31. 下列內(nèi)容體現(xiàn)與銀行往來異常現(xiàn)象的是( )。
A 企業(yè)銷售額下降,成本提高,收益減少,經(jīng)營虧損
B 對(duì)短期貸款依賴較多,要求貸款展期
C 貸款超過了借款人的合理支付能力
D 借款人有抽逃資金的現(xiàn)象,并尋求貸款
E 借款人在資金回籠后,在還款期限未到的情況下挪作他用,增加貸款風(fēng)險(xiǎn)
答案:B,C,D,E
[解析] A選項(xiàng)體現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);其余選項(xiàng)均是與銀行往來異?,F(xiàn)象。
32. 下列關(guān)于擔(dān)保的補(bǔ)充機(jī)制中,說法正確的是( )。
A 銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權(quán)益尚未落實(shí),可以要求借款人落實(shí)抵押權(quán)益或追加擔(dān)保品
B 如果抵押人的行為足以使抵押物價(jià)值降低的,抵押權(quán)人(銀行)有權(quán)要求抵押人停止其行為
C 如果由于借款人財(cái)務(wù)狀況惡化,或由于貸款展期使得貸款風(fēng)險(xiǎn)增大,銀行也會(huì)要求借款人追加擔(dān)保品
D 對(duì)由第三方提供擔(dān)保的保證貸款,如果借款人未按時(shí)還本付息,就應(yīng)由保證人為其承擔(dān)還本付息的責(zé)任
E 倘若保證人的擔(dān)保資格或擔(dān)保能力發(fā)生不利變化,其自身的財(cái)務(wù)狀況惡化,銀行應(yīng)要求擔(dān)保人追加新的保證人。
答案:A,B,C,D,E
[解析] 倘若保證人的擔(dān)保資格或擔(dān)保能力發(fā)生不利變化,其自身的財(cái)務(wù)狀況惡化;或由于借款人要求貸款展期造成貸款風(fēng)險(xiǎn)增大或由于貸款逾期,銀行加收罰息而導(dǎo)致借款人債務(wù)負(fù)擔(dān)加重,而原保證人又不同意增加保證額度;或抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化;銀行應(yīng)要求借款人追加新的保證人。
33. 下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的程序和方法的說法中,正確的是( )。 A 根據(jù)運(yùn)作機(jī)制將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法和紅色預(yù)警法
B 黑色預(yù)警法需要引進(jìn)警兆自變量,考查警兆指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律,即循環(huán)波動(dòng)特征
C 風(fēng)險(xiǎn)處置是指在風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)的基礎(chǔ)上,為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)而采取的一系列措施
D 按照階段劃分,風(fēng)險(xiǎn)處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置
E 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警在運(yùn)行過程中要不斷通過時(shí)間序列分析等技術(shù)來檢驗(yàn)其有效性
答案:A,C,D,E
[解析] 黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量,只考查警兆指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律,即循環(huán)波動(dòng)特征。
34. 影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的,一般可以從( )分析非財(cái)務(wù)因素對(duì)貸款償還的影響程度。
A 借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會(huì)因素
B 銀行信貸管理
C 借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長期
D 產(chǎn)品的經(jīng)濟(jì)周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟(jì)技術(shù)環(huán)境的影響
E 對(duì)其他行業(yè)的依賴程度以及有關(guān)法律政策對(duì)該行業(yè)的影響程度
答案:A,B,C,D,E
[解析] 由于借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、管理能力、自然社會(huì)因素等非財(cái)務(wù)因素在很大程度上影響借款人未來的現(xiàn)金流量和財(cái)務(wù)狀況,進(jìn)而影響借款人的還款能力,而借款人的還款意愿和銀行信貸管理又對(duì)貸款的最終償還產(chǎn)生重大影響。因此在貸款分類中,需要對(duì)借款人的各種非財(cái)務(wù)因素進(jìn)行分析,評(píng)價(jià)其對(duì)現(xiàn)金流量及其他財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響方向和影響程度,進(jìn)而對(duì)借款人的還款能力做出更加全面、客觀的預(yù)測和動(dòng)態(tài)的評(píng)估,判斷貸款償還的可能性。
35. 下列關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提原則的說法中,正確的是( )。
A 審慎會(huì)計(jì)原則的核心內(nèi)容是對(duì)利潤的估計(jì)和記載要謹(jǐn)慎或保守,對(duì)損失的估價(jià)和記載要充分,同時(shí)要保持充足的準(zhǔn)備金以彌補(bǔ)損失
B 審慎會(huì)計(jì)原則是指對(duì)具有估計(jì)性的會(huì)計(jì)事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎從事,應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計(jì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用,不預(yù)計(jì)或少預(yù)計(jì)可能帶來的利潤
C 按照審慎會(huì)計(jì)原則,對(duì)估計(jì)損失的記載應(yīng)選擇就高不就低,對(duì)利潤的記載和反映要選擇就低而不就高
D 貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提應(yīng)當(dāng)符合審慎會(huì)計(jì)原則的要求
E 充足性原則是指商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)隨時(shí)保持足夠彌補(bǔ)貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金
答案:A,B,C,D,E
[解析] 貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提原則包括:
(1)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金要符合審慎會(huì)計(jì)原則的要求。按照審慎會(huì)計(jì)原則,當(dāng)記載和反映估計(jì)性會(huì)計(jì)事項(xiàng),面臨著高和低兩種可能的選擇時(shí),對(duì)估計(jì)損失的記載應(yīng)選擇就高不就低,對(duì)利潤的記載和反映要選擇就低而不就高。要及時(shí)將估計(jì)的損失如實(shí)地反映在賬簿中,對(duì)利潤的記載和反映要選擇保守的數(shù)據(jù),不能低估損失和高估利潤,不能提前使用未來的收益。銀行貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提是基于對(duì)貸款內(nèi)在損失的分析、判斷和估價(jià),屬于帶有估計(jì)性的會(huì)計(jì)事項(xiàng),因此貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提應(yīng)當(dāng)符合審慎會(huì)計(jì)原則的要求。
(2)計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金要堅(jiān)持及時(shí)性和充足性原則。及時(shí)性原則是指商業(yè)銀行計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金應(yīng)當(dāng)在估計(jì)到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實(shí)際價(jià)值可能減少時(shí)進(jìn)行,而不應(yīng)當(dāng)在貸款內(nèi)在損失實(shí)際實(shí)現(xiàn)或需要沖銷貸款時(shí)才計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金。
充足性原則是指商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)隨時(shí)保持足夠彌補(bǔ)貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金。這里所說的“隨時(shí)”實(shí)際上是相對(duì)的,不是絕對(duì)的,不是要求商業(yè)銀行所保持的準(zhǔn)備金水平都與其當(dāng)天貸款的內(nèi)在損失絕對(duì)相等。只要商業(yè)銀行能夠定期對(duì)貸款的內(nèi)在損失進(jìn)行評(píng)估,并根據(jù)內(nèi)在損失程度的變化定期調(diào)整其準(zhǔn)備金水平就可以了。通常講,貸款損失的實(shí)現(xiàn)是一個(gè)漸進(jìn)的過程,是估價(jià)的貸款內(nèi)在損失由估價(jià)事項(xiàng)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)損失的過程。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在這一過程中,按照及時(shí)性和充足性原則,針對(duì)不同期間對(duì)貸款內(nèi)在損失數(shù)量的估價(jià),提足損失準(zhǔn)備金。及時(shí)、足額提取準(zhǔn)備金,避免貸款損失準(zhǔn)備金不足而對(duì)銀行資本的過度侵蝕,是商業(yè)銀行持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)和保證。
36. 下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷的有( )。
A 借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力,未按期償還的銀行債權(quán)
B 違反法律法規(guī)的規(guī)定,以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)
C 行政干預(yù)逃廢或者懸空的銀行債權(quán)
D 銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)
E 其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)
答案:A,B,C,D,E
[解析] 下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷:①借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力,未按期償還的銀行債權(quán);②違反法律法規(guī)的規(guī)定,以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán);③行政干預(yù)逃廢或者懸空的銀行債權(quán);④銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán);⑤其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。
37. 不良貸款指的是( )。
A 正常
B 關(guān)注
C 次級(jí)
D 可疑
E 損失
答案:C,D,E
[解析] 從2002年起,我國全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度,該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度,將銀行信貸資產(chǎn)分為五類:正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。不良貸款指次級(jí)類、可疑類和損失類貸款。
38. 常規(guī)清收包括( )。
A 依法收貸
B 直接追償
C 協(xié)商處置抵質(zhì)押物
D 委托
E 依法追償
答案:B,C,D
[解析] 根據(jù)是否訴諸法律,可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法收貸兩種。常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質(zhì)押物、委托第三方清收等方式。
39. 原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容( )。
A 分析和評(píng)價(jià)原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求
B 分析和評(píng)價(jià)原輔料的價(jià)格是否合理
C 分析和評(píng)價(jià)原輔料的供應(yīng)數(shù)量能否滿足項(xiàng)目的要求
D 分析和評(píng)價(jià)原輔料的價(jià)格、運(yùn)費(fèi)及其變動(dòng)趨勢對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品成本的影響
E 分析和評(píng)價(jià)原輔料的存儲(chǔ)設(shè)施條件 來源:233網(wǎng)校
答案:A,C,D,E
[解析] 原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容:
(1)分析和評(píng)價(jià)原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求;
(2)分析和評(píng)價(jià)原輔料的供應(yīng)數(shù)量能否滿足項(xiàng)目的要求;
(3)分析和評(píng)價(jià)原輔料的價(jià)格、運(yùn)費(fèi)及其變動(dòng)趨勢對(duì)項(xiàng)目產(chǎn)品成本的影響;
(4)分析和評(píng)價(jià)原輔料的存儲(chǔ)設(shè)施條件。
40. 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》,影響客戶資信的重大事項(xiàng)包括( )。
A 外部政策變動(dòng)
B 客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動(dòng)
C 客戶的擔(dān)保超過所設(shè)定的擔(dān)保警戒線
D 客戶財(cái)務(wù)收支能力發(fā)生重大變化
E 客戶涉及重大訴訟
答案:A,B,C,D,E
[解析] 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》,影響客戶資信的重大事項(xiàng)包括:(一)外部政策變動(dòng);(二)客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導(dǎo)人發(fā)生變動(dòng);(三)客戶的擔(dān)保超過所設(shè)定的擔(dān)保警戒線;(四)客戶財(cái)務(wù)收支能力發(fā)生重大變化;(五)客戶涉及重大訴訟;(六)客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄;(七)其他。