二、多選題（本大題40小題．每題10分，共400分。請(qǐng)從以下每一道考題下面?zhèn)溥x答案中選擇兩個(gè)或兩個(gè)以上答案，并在答題卡上將相應(yīng)題號(hào)的相應(yīng)字母所屬的方框涂黑。）

第1題 下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的程序和方法的說(shuō)法中，正確的是( )。

A．根據(jù)運(yùn)作機(jī)制將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警方法分為黑色預(yù)警法、藍(lán)色預(yù)警法和紅色預(yù)警法

B．黑色預(yù)警法需要引進(jìn)警兆自變量，考查警兆指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)特征

C．風(fēng)險(xiǎn)處置是指在風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)的基礎(chǔ)上，為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)而采取的一系列措施

D．按照階段劃分，風(fēng)險(xiǎn)處置可以劃分為預(yù)控性處置與全面性處置

E．風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警在運(yùn)行過(guò)程中要不斷通過(guò)時(shí)間序列分析等技術(shù)來(lái)檢驗(yàn)其有效性

【正確答案】：A,C,D,E

[解析] 黑色預(yù)警法不引進(jìn)警兆自變量，只考查警兆指標(biāo)的時(shí)間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動(dòng)特征。

第2題 對(duì)借款人的借款資格條件審查的內(nèi)容主要有( )。

A．借款人的產(chǎn)品市場(chǎng)需求情況、經(jīng)營(yíng)狀況

B．企業(yè)法人是否經(jīng)過(guò)工商行政管理部門辦理年檢手續(xù)

C．是否在銀行開(kāi)立基本賬戶或一般存款賬戶

D．申請(qǐng)中長(zhǎng)期貸款的，企業(yè)法人的股本及自籌資金比例是否符合要求

E．保證人的信用狀況

【正確答案】：A,B,C,D

[解析] 保證人的信用狀況屬于對(duì)貸款保證人的審查內(nèi)容。

第3題 貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書(shū)面形式簽訂抵押合同，抵押合同包括( )。

A．被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額

B．債務(wù)人履行債務(wù)的期限

C．抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬

D．抵押擔(dān)保的范圍

E．當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)

【正確答案】：A,B,C,D,E

[解析] 抵押合同包括以下內(nèi)容：①被擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；②債務(wù)人履行債務(wù)的期限；③抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬；④抵押擔(dān)保的范圍；⑤當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。根據(jù)我國(guó)《擔(dān)保法》的規(guī)定，辦理財(cái)產(chǎn)抵押的，還應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理抵押登記手續(xù)，方可取得貸款。

第4題 下列屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的是( )。

A．產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一

B．對(duì)存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降

C．對(duì)一些客戶或供應(yīng)商過(guò)分依賴，可能引起巨大的損失

D．在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少授信額度

E．購(gòu)貨商減少采購(gòu)

【正確答案】：A,B,C,D,E

第5題 下列關(guān)于貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提原則的說(shuō)法中，正確的是( )。

A．審慎會(huì)計(jì)原則的核心內(nèi)容是對(duì)利潤(rùn)的估計(jì)和記載要謹(jǐn)慎或保守，對(duì)損失的估價(jià)和記載要充分，同時(shí)要保持充足的準(zhǔn)備金以彌補(bǔ)損失

B．審慎會(huì)計(jì)原則是指對(duì)具有估計(jì)性的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎從事，應(yīng)當(dāng)合理預(yù)計(jì)可能發(fā)生的損失和費(fèi)用，不預(yù)計(jì)或少預(yù)計(jì)可能帶來(lái)的利潤(rùn)

C．按照審慎會(huì)計(jì)原則，對(duì)估計(jì)損失的記載應(yīng)選擇就高不就低，對(duì)利潤(rùn)的記載和反映要選擇就低而不就高

D．貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提應(yīng)當(dāng)符合審慎會(huì)計(jì)原則的要求

E．充足性原則是指商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)隨時(shí)保持足夠彌補(bǔ)貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金

【正確答案】：A,B,C,D,E

[解析] 貸款損失準(zhǔn)備金的計(jì)提原則包括：①計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金要符合審慎會(huì)計(jì)原則的要求。②計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金要堅(jiān)持及時(shí)性。充足性原則是指商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)隨時(shí)保持足夠彌補(bǔ)貸款內(nèi)在損失的準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在這一過(guò)程中，按照及時(shí)性和充足性原則，針對(duì)不同期間對(duì)貸款內(nèi)在損失數(shù)量的估價(jià)，提足損失準(zhǔn)備金。及時(shí)、足額提取準(zhǔn)備金，避免貸款損失準(zhǔn)備金不足而對(duì)銀行資本的過(guò)度侵蝕，是商業(yè)銀行持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)和保證。

第6題 反映客戶短期償債能力的比率主要有( )。

A．流動(dòng)比率

B．資產(chǎn)負(fù)債率

C．凈利潤(rùn)率

D．速動(dòng)比率

E．現(xiàn)金比率

【正確答案】：A,D,E

[解析] 反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率，這些統(tǒng)稱為償債能力比率。

第7題 下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷的有( )。

A．借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)

B．違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)

C．行政干預(yù)逃廢或者懸空的銀行債權(quán)

D．銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)

E．其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)

【正確答案】：A,B,C,D,E

[解析] 下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)；②違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)；③行政干預(yù)逃廢或者懸空的銀行債權(quán)；④銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)；⑤其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。

第8題 退出障礙具體包括( )。

A．資產(chǎn)的專用性

B．退出的固定費(fèi)用

C．戰(zhàn)略上的相互牽制

D．情緒上的難以接受

E．政府和社會(huì)的各種限制

【正確答案】：A,B,C,D,E

[解析] 退出障礙較高意味著行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)的加劇。退出障礙主要受經(jīng)濟(jì)、戰(zhàn)略、感情以及社會(huì)政治關(guān)系等方面考慮的影響，具體包括：資產(chǎn)的專用性、退出的固定費(fèi)用、戰(zhàn)略上的相互牽制、情緒上的難以接受、政府和社會(huì)的各種限制等。

第9題 下列關(guān)于保證合同的簽訂，說(shuō)法正確的是( )。

A．保證合同可以以口頭形式訂立

B．保證人與商業(yè)銀行可以就單個(gè)主合同分別訂立保證合同，但是不可以就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個(gè)保證合同

C．書(shū)面保證合同可以單獨(dú)訂立，也可以是主合同中的擔(dān)保條款

D．最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計(jì)額，在簽訂保證合同時(shí)需加以明確

E．從合同之間的當(dāng)事人名稱、借款與保證金額、有效日期等，一定要銜接一致

【正確答案】：C,D,E

[解析] 保證合同要以書(shū)面形式訂立，以明確雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)；保證人與商業(yè)銀行可以就單個(gè)主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最高貸款限額內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個(gè)保證合同，后者大大簡(jiǎn)化了保證手續(xù)。

第10題 關(guān)于周轉(zhuǎn)性貸款，下列說(shuō)法正確的是( )。

A．周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對(duì)企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中經(jīng)常性占用的合理流動(dòng)資金需要所發(fā)放的貸款

B．它具有短期周轉(zhuǎn)、長(zhǎng)期使用的特點(diǎn)

C．在貸款報(bào)審材料中應(yīng)注意說(shuō)明借款人的資信情況、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況

D．在貸款報(bào)審材料中應(yīng)注意說(shuō)明借款人在未來(lái)時(shí)期的獲利能力和償債能力

E．除了在貸款申報(bào)材料注意說(shuō)明的內(nèi)容，還應(yīng)考慮銀行的資金情況和銀行的利益

【正確答案】：A,B,C,D,E

[解析] 周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對(duì)企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中經(jīng)常性占用的合理流動(dòng)資金需要所發(fā)放的貸款。它具有短期周轉(zhuǎn)、長(zhǎng)期使用的特點(diǎn)，故在貸款報(bào)審材料中應(yīng)注意說(shuō)明：借款人的資信情況、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、借款人在未來(lái)時(shí)期的獲利能力和償債能力、產(chǎn)品開(kāi)發(fā)能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力等。此外還應(yīng)考慮銀行的資金情況和銀行的利益。