二、多選題
1． AB[解析]財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。
2． ABCD[解析]有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定：下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔(dān)保人有經(jīng)濟(jì)償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)：②違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)；③行政干預(yù)逃廢或者懸空的銀行債權(quán)；④銀行未向借款人和擔(dān)保人追償?shù)膫鶛?quán)；⑤其他不應(yīng)當(dāng)核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。
3． ABD[解析]行政型貸款重組，主要是指20世紀(jì)90年代以來，為了配合政府的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和減員增效，四大國有商業(yè)銀行對部分國有企業(yè)進(jìn)行的債務(wù)調(diào)整，包括變更債務(wù)人、豁免利息、延長還款期限以及實施債轉(zhuǎn)股。
4． ABCD[解析]根據(jù)五級分類制度，E項應(yīng)歸入次級類貸款。、
5． ABDE[解析]根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定，銀行可以自主免除符合下列條件的表外欠息：借款企業(yè)信用評級在BBB級以下(含BBB)；貸款本金為次級類、可疑類或損失類。減免表外息要嚴(yán)格遵守財政部和銀監(jiān)會的相關(guān)要求。故C項錯誤，答案為ABDE。
6． ABCDE[解析]銀行在采取所有可能的措施和實施必要的程序之后，符合下列條件之一的債權(quán)或者股權(quán)可認(rèn)定為呆賬：(1)借款人和擔(dān)保人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散或撤銷，并終止法人資格，銀行對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；(2)借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故，損失巨大且不能獲得保險補償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務(wù)，銀行對其財產(chǎn)進(jìn)行清償和對擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；(3)借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照，銀行對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；(4)借款人和擔(dān)保人雖未依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、撤銷，但已完全停止經(jīng)營活動或下落不明，未進(jìn)行工商登記或連續(xù)兩年以上未參加工商年檢，銀行對借款人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，未能收回的債權(quán)；(5)借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產(chǎn)不足歸還所借債務(wù)，又無其他債務(wù)承擔(dān)者，銀行經(jīng)追償后確實無法收回的債權(quán)……故A、B、C、D、E選項均符合題意。
7． ABCDE[解析]商業(yè)銀行在取得抵債資產(chǎn)時，要同時沖減貸款本金與應(yīng)收利息。抵債資產(chǎn)的計價價值與貸款本金和應(yīng)收利息之和的差額，按以下規(guī)定處理：(1)抵債資產(chǎn)的計價價值低于貸款本金時，其差額作為呆賬，經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后連同表內(nèi)利息一并沖減呆賬準(zhǔn)備金。(2)抵債資產(chǎn)的計價價值等于貸款本金時，作為貸款本金收回處理；其表內(nèi)應(yīng)收利息經(jīng)總行批準(zhǔn)核銷后沖減呆賬準(zhǔn)備金。(3)抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金但低于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，其相當(dāng)于貸款本金的數(shù)額作為貸款本金收回處理；超過貸款本金的部分作為應(yīng)收利息收回處理，不足應(yīng)收利息部分經(jīng)總行批準(zhǔn)后沖減呆賬準(zhǔn)備金。(4)抵債資產(chǎn)的計價價值等于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，作為收回貸款本金與應(yīng)收利息處理。(5)抵債資產(chǎn)的計價價值高于貸款本金與應(yīng)收利息之和時，其差額列入保證金科目設(shè)專戶管理．待抵債資產(chǎn)變現(xiàn)后一并處理。故A、B、C、D、E選項說法均正確。
8． ABCDE[解析]對債務(wù)人實施以資抵債，必須符合下列條件之一：(1)債務(wù)人因資不抵債或其他原因關(guān)停倒閉、宣告破產(chǎn)，經(jīng)合法清算后，依照有權(quán)部門判決、裁定以其合法資產(chǎn)抵償銀行貸款本息的；(2)債務(wù)人故意“懸空”貸款、逃避還貸責(zé)任，債務(wù)人改制，債務(wù)人關(guān)閉、停產(chǎn)，債務(wù)人擠占挪用信貸資金等其他情況出現(xiàn)時，銀行不實施以資抵債信貸資產(chǎn)將遭受損失的；(3)債務(wù)人貸款到期，確無貨幣資金或貨幣資金不足以償還貸款本息，以事先抵押或質(zhì)押給銀行的財產(chǎn)抵償貸款本息的。故A、B、C、D、E選項均符合題意。
9． ACE [解析]根據(jù)債權(quán)銀行在重組中的地位和作用，可以將債務(wù)重組劃分為三類：自主型、行政型和司法型。故A、C、E選項符合題意。
10． ACE[解析]依法收貸的步驟是：向人民法院提起訴訟(或者向仲裁機關(guān)申請仲裁)，勝訴后向人民法院申請強制執(zhí)行，故A選項說法不正確。勝訴后債務(wù)人自動履行的，則無需申請強制執(zhí)行，故B選項說法正確。在起訴前或者起訴后，為了防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財產(chǎn)，債權(quán)銀行可以向人民法院申請財產(chǎn)保全。故C選項說法正確。對于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行也可以不經(jīng)起訴而直接向人民法院(而非人民銀行)申請支付令。故D選項說法不正確。對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。故E選項說法正確。
11．ABDE[解析]銀行在深入分析不良貸款成因的基礎(chǔ)上，可有針對性地采取以下方式化解不良貸款：(1)現(xiàn)金清收；(2)重組{(3)以資抵債；(4)呆賬核銷。故A、B、D、E選項符合題意。
12．BCDE [解析]我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的產(chǎn)生與下列因素有關(guān)：(1)社會融資結(jié)構(gòu)的影響。我國間接融資比重較大，企業(yè)普遍缺少自有資金，企業(yè)效益不好，必然影響到銀行的不良資產(chǎn)。我國傳統(tǒng)上是以商業(yè)銀行為主的融資格局，資本市場的發(fā)展相對滯后，使得全社會的信用風(fēng)險集中積聚到商業(yè)銀行中。故A選項說法不正確。而我國國有企業(yè)的經(jīng)營機制改革沒有很好的解決，這也是我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)產(chǎn)生的重要因素。故E選項說法正確。(2)宏觀經(jīng)濟(jì)體制的影響。長期以來我國的經(jīng)濟(jì)增長主要是政府主導(dǎo)的粗放型經(jīng)營模式，國有銀行根據(jù)政府的指令發(fā)放貸款，經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌后，改革的成本大部分由銀行承擔(dān)了，由此形成大量不良資產(chǎn)。故B選項說法正確。(3)社會信用環(huán)境影響。有的企業(yè)沒有償還銀行貸款的動機，相關(guān)的法律法規(guī)也沒有得到很好的實施，由此形成了大量的不良資產(chǎn)。故C選項說法正確。(4)商業(yè)銀行自身問題。商業(yè)銀行本身也存在著一些問題，比如法人治理結(jié)構(gòu)未能建立起來、經(jīng)營機制不靈活、管理落后、人員素質(zhì)低等因素都影響著銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高。故D選項說法正確。
13．ABC[解析]資產(chǎn)保全人員至少要從以下三個方面認(rèn)真維護(hù)債權(quán)：(1)妥善保管能夠證明主債權(quán)和擔(dān)保債權(quán)客觀存在的檔案材料，例如借款合同、借據(jù)、擔(dān)保合同、抵(質(zhì))押登記證明等；(2)確保主債權(quán)和擔(dān)保權(quán)利具有強制執(zhí)行效力，主要是確保不超過訴訟時效、保證責(zé)任期間，確保不超過生效判決的申請執(zhí)行期限；(3)防止債務(wù)人逃廢債務(wù)。故A、B選項說法正確。向人民法院申請保護(hù)債權(quán)的訴訟時效期間通常為2年，故C選項說法正確。訴訟時效一旦屆滿，人民法院不會強制債務(wù)人履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行債務(wù)的，不受訴訟時效的限制。故D選項說法不正確。保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個月(而非2年)內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。故E選項說法不正確。
14．ABDE[解析]銀行在依法收貸的糾紛中申請財產(chǎn)保全有兩方面作用：一是防止債務(wù)人的財產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障E1后執(zhí)行順利進(jìn)行；二是對債務(wù)人財產(chǎn)采取保全措施，影響債務(wù)人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動，迫使債務(wù)人主動履行義務(wù)。故A、B選項說法正確。但是，申請財產(chǎn)保全也應(yīng)謹(jǐn)慎，因為一旦申請錯誤，銀行要賠償被申請人固有財產(chǎn)保全所遭受的損失，故C選項說法不正確。訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施；訴中財產(chǎn)保全是指可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取財產(chǎn)保全措施。故D、E選項說法正確。
15．ABCDE[解析]具備以下條件之一，同時其他貸款條件沒有因此明顯惡化的，可考慮辦理債務(wù)重組：(1)通過債務(wù)重組，借款企業(yè)能夠改善財務(wù)狀況，增強償債能力；(2)通過債務(wù)重組，能夠彌補貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷；(3)通過債務(wù)重組，能夠追加或者完善擔(dān)保條件；(4)通過債務(wù)重組，能夠使銀行債務(wù)先行得到部分償還；(5)通過債務(wù)重組，可以在其他方面減少銀行風(fēng)險。故A、B、C、D、E選項均符合題意。
16．ADE[解析]抵債資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)是債務(wù)人所有或債務(wù)人依法享有處分權(quán)并且具有較強變現(xiàn)能力的財產(chǎn)，主要包括以下幾類：(1)動產(chǎn)，包括機器設(shè)備、交通運輸工具、借款人的原材料、產(chǎn)成品、半成品等；(2)不動產(chǎn)，包括土地使用權(quán)、建筑物及其他附著物等；(3)無形資產(chǎn)，包括專利權(quán)、著作權(quán)等；(4)有價證券，包括股票和債券等；(5)其他有效資產(chǎn)。故A、D、E選項符合題意。根據(jù)人民法院和仲裁機構(gòu)生效法律文書辦理的除外，抵債資產(chǎn)本身發(fā)生的各種欠繳稅費超過該財產(chǎn)價值的，債務(wù)人公益性質(zhì)的職工住宅等生活設(shè)施，不得用于抵償債務(wù)。故8、C選項不符合題意。
17．ABCE [解析]銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應(yīng)根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別(包括不動產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利等)、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方式。故A選項說法正確。銀行每季度應(yīng)至少組織一次對抵債資產(chǎn)的賬實核對，故B選項說法正確。抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開拍賣方式進(jìn)行處置，故C選項說法正確。抵債資產(chǎn)拍賣原則上應(yīng)采用有保留價拍賣的方式。故D選項說法不正確。抵債資產(chǎn)收取后原則上不能對外出租。因受客觀條件限制，在規(guī)定時間內(nèi)確實無法處置的抵債資產(chǎn)，為避免資產(chǎn)閑置造成更大損失，在租賃關(guān)系的確立不影響資產(chǎn)處置的情況下，可在處置時限內(nèi)暫時出租。銀行不得擅自使用抵債資產(chǎn)。確因經(jīng)營管理需要將抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)為自用的，視同新購固定資產(chǎn)辦理相應(yīng)的固定資產(chǎn)購建審批手續(xù)。故E選項說法正確。
18．BCD[解析]呆賬發(fā)生后，能夠提供確鑿證據(jù)、經(jīng)審查符合條件的，按隨時上報、隨時審核審批、及時轉(zhuǎn)賬的原則處理，不得隱瞞不報、長期掛賬和掩蓋不良資產(chǎn)。故8、C、D選項符合題意，A、E選項不符合題意。
19．CD[解析]A項借款人最終按時償還的應(yīng)是貸款本息；8項必須是有跡象證明借款人確實無力償還貸款本息，才能判定為不良貸款；E項分情況而定，如果借款人借款后只是一時資金周轉(zhuǎn)不靈，只要其在貸款到期前使資金周轉(zhuǎn)回歸正常，仍可按約定償還貸款，不一定形成不良貸款。
20．ACD[解析]根據(jù)有關(guān)規(guī)定，債權(quán)人采取常規(guī)清收的手段無效后，可采取依法清收措施，其步驟為：①向人民法院起訴(或向仲裁機關(guān)申請仲裁)，勝訴后向人民法院申請強制執(zhí)行；②在起訴前或后，為防止債務(wù)人轉(zhuǎn)移、隱匿財產(chǎn)，可向人民法院申請財產(chǎn)保全；③對于借貸關(guān)系清楚的案件，債權(quán)銀行可不經(jīng)起訴直接向人民法院申請支付令；④對于扭虧無望、無法清償?shù)狡趥鶆?wù)的企業(yè)，可考慮申請其破產(chǎn)。