參考答案

　　一、單選題

　　1D【解析】創(chuàng)新必然伴隨著風(fēng)險，因為只要是創(chuàng)新，就是未曾驗證過的，就會存在著一定的不確定性。同時，銀行業(yè)務(wù)的核心是管理風(fēng)險，銀行的很多創(chuàng)新在本質(zhì)上就是風(fēng)險管理方式的創(chuàng)新。所以“無風(fēng)險”不可能是銀行金融創(chuàng)新的基本原則。正確的說法應(yīng)當是“風(fēng)險可控”，以保證銀行的安全和整個金融體系的穩(wěn)定。

　　此外大家還應(yīng)當了解，銀行創(chuàng)新基本原則包括：合法合規(guī)，公平競爭，知識產(chǎn)權(quán)保護，成本可算，風(fēng)險可控，信息充分披露，維護客戶利益、四個“認識”。

　　2C【解析】應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=銷售收入÷平均應(yīng)收款項=100萬/10萬=10，周轉(zhuǎn)天數(shù)：365/10=36。

　　3D【解析】在本題中，若不進行互換，A銀行浮動利率的借款成本為LIBOR+10基本點，B銀行的固定利率的借款成本為11%?；Q后，A的實際借款成本=LIBOR+10%-10.2%=LIBOR-0.2%，B的實際借款成本=10.2%+LIBOR+05%-LIBOR=10.7%，雙方的借款成本都下降了。

　　4B【解析】遠期外匯交易是一種金融衍生產(chǎn)品，具有能夠?qū)_匯率風(fēng)險的優(yōu)點。其交易需要事前約定交易的幣種、金額和匯率，可按固定交割日交割，也可由交易的某一方選擇在一定期限內(nèi)的任何一天交割。B遠期外匯升水表示遠期外匯升值，在直接標價法下，幣值越大，匯率越高，所以遠期外匯升水遠期匯率數(shù)值大于即期匯率數(shù)值。

　　5B【解析】股東們最關(guān)心的應(yīng)當是自己投入的錢有沒有得到充分利用，能夠獲得多少收益，而衡量這些的指標就是資本利潤率?？傎Y產(chǎn)中只有資本是歸股東所有的，因此資產(chǎn)利潤率和資產(chǎn)利用率不能確切反映股東的投資回報;收入利潤率反映的是銀行的成本情況，也不是股東最關(guān)心的。

　　6B【解析】存款屬于信用行為，它是基于信任而產(chǎn)生的，同時也面臨著信用風(fēng)險;而托管行為，代理行為都屬于服務(wù)性質(zhì)的行為，在銀行業(yè)務(wù)中屬于中間業(yè)務(wù)。

　　7D【解析】本題反映的是從業(yè)人員資格認證制度對于銀行業(yè)發(fā)展的作用。題干要求的是從業(yè)人員在專業(yè)上勝任本職工作，與人員素質(zhì)方面有關(guān)，而與此有關(guān)的只有D，它對銀行從業(yè)人員的道德素質(zhì)方面都做了規(guī)定，能為銀行穩(wěn)健發(fā)展打下良好基礎(chǔ)，在一定程度上減少操作風(fēng)險。外部監(jiān)管制度是從外部對銀行進行監(jiān)管，從而提供監(jiān)督措施，減少銀行風(fēng)險。中央銀行制度是指設(shè)立中央銀行，對金融業(yè)起到領(lǐng)導(dǎo)指導(dǎo)作用。分業(yè)經(jīng)營制度則使得金融機構(gòu)能夠更好的提供專業(yè)服務(wù)。

　　8D【解析】理財業(yè)務(wù)整合了負債、資產(chǎn)和中間業(yè)務(wù)，不單純是中間業(yè)務(wù)。

　　9A【解析】我國《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》在資本監(jiān)管方面進行了重大改進，重新定義了資本范圍，明確了資本的限額與限制;將市場風(fēng)險納入資本充足率監(jiān)管框架;規(guī)定了0、20%、50%、100%的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重系數(shù)，取消了10%和70%的資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重系數(shù)。

　　10A【解析】1984年，以恢復(fù)和加強農(nóng)村信用社組織上的群眾性、管理上的民主性、經(jīng)營上的靈活性為目的，農(nóng)村信用社在農(nóng)業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)下開始了以“三性”為主要內(nèi)容的改革。

　　11B【解析】此題考查了背對背信用證的概念。在貿(mào)易實務(wù)中，中間商分別同實際用戶和實際供應(yīng)商簽訂有供應(yīng)和采購合同，實際用戶向中間商開出一個不可轉(zhuǎn)讓的信用證時，中間商不能直接轉(zhuǎn)讓這個信用證，但可以要求與其有往來的銀行開立以該信用證為保證，以其為申請人，以實際供應(yīng)商為受益人的信用證。這個信用證就是背對背信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證和背對背信用證在處理業(yè)務(wù)上，有許多相同之處，但性質(zhì)上有著根本的區(qū)別，那就是“可轉(zhuǎn)讓信用證”的原證和轉(zhuǎn)開的新證是同一個信用證，即保證付款的是原開證行。而“背對背信用證”與原證是兩個信用證，由新證的開證行向?qū)嶋H供應(yīng)商保證付款，原開證行想向原受益人(中間商)保證付款。

　　12A【解析】基礎(chǔ)頭寸指商業(yè)銀行的庫存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準備金之和;可用頭寸指商業(yè)銀行可以動用的全部資金，它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款;可貸頭寸是商業(yè)銀行在某一時期內(nèi)，可直接用于貸款發(fā)放的投資的資金。

　　13A【解析】本題考查大家對于通貨膨脹和通貨緊縮的理解。B中應(yīng)為批發(fā)價格的變化幅度。C消費者物價指數(shù)是使用最多最普遍的，沒有說是最好的。D通貨緊縮與通貨膨脹一樣對經(jīng)濟有著不利的影響。所以我們把物價穩(wěn)定作為宏觀經(jīng)濟的一個重要目標。解釋：通貨膨脹是指一般物價水平在一段時間內(nèi)持續(xù)、普遍地上漲。對應(yīng)的，通貨緊縮是指一般物價水平在一段時間內(nèi)持續(xù)、普遍地下跌。

　　14C【解析】A選項中，A銀行客戶經(jīng)理給企業(yè)負責(zé)人回扣是違反公平競爭的做法。B選項中，不應(yīng)該發(fā)表損害同業(yè)人員所在機構(gòu)聲譽的言論，做法不正確。D選項中，A銀行沒必要拒絕企業(yè)的要求而喪失爭取客戶的機會。

　　15B【解析】《商業(yè)銀行法》第六十四條規(guī)定，商業(yè)銀行已經(jīng)或者可能發(fā)生信用危機，嚴重影響存款人的利益時，國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)可以對該銀行實行接管。接管期限最長不超過2年。