答案和解析

一、單項(xiàng)選擇題

(1) :A

銀行賬戶中的項(xiàng)目通常按照歷史成本計(jì)價(jià)，而交易賬戶中的項(xiàng)目通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)，當(dāng)缺乏可參考的市場(chǎng)價(jià)格時(shí)，可以按模型定價(jià)。

(2) :D

銀行的股東擁有銀行經(jīng)營(yíng)的決策權(quán)、投票權(quán)、轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利。股東通過(guò)行使權(quán)利給銀行經(jīng)營(yíng)者施加經(jīng)營(yíng)壓力，有利于銀行改善治理，實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行的市場(chǎng)約束。

(3) :D

大額負(fù)債依賴度＝(大額負(fù)債－短期投資)/(盈利資產(chǎn)－短期投資)。

(4) :B

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

(5) :B

本題考查的是銀行監(jiān)管的含義。

(6) :D

D選項(xiàng)是高級(jí)管理層的責(zé)任。

(7) :A

買方期權(quán)對(duì)于賣方來(lái)說(shuō)是賣出一個(gè)買入交易標(biāo)的物的義務(wù)。

(8) :C

本題考查的是久期缺口的計(jì)算公式。久期缺口＝資產(chǎn)加權(quán)平均久期－(總負(fù)債/總資產(chǎn))×負(fù)債加權(quán)平均久期＝5－(90/100)×4為正，當(dāng)久期缺口為正值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，則資產(chǎn)價(jià)值增加的幅度比負(fù)債價(jià)值增加的幅度大，流動(dòng)性也隨之增強(qiáng)。

(9) :A

(2×101×1%)/(1＋10%)＝1.84。

(10) :B

國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則委員會(huì)發(fā)布的國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則將市場(chǎng)價(jià)值定義為：“在評(píng)估基準(zhǔn)日，自愿的買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過(guò)公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價(jià)值?！?/P>

(11) :C

商業(yè)銀行客戶信用評(píng)級(jí)大致經(jīng)歷了專家判斷法、信用評(píng)分法、違約概率模型分析三個(gè)主要發(fā)展階段。

(12) :C

C選項(xiàng)屬于其他風(fēng)險(xiǎn)包含的風(fēng)險(xiǎn)因素。

(13) :A

柜臺(tái)業(yè)務(wù)泛指通過(guò)商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

(14) :A

在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，由于利率、匯率等市場(chǎng)價(jià)格因素的頻繁變動(dòng)，名義價(jià)值一般不具有實(shí)質(zhì)性意義。

(15) :C

風(fēng)險(xiǎn)信息披露是我國(guó)商業(yè)銀行信息披露最為薄弱的部分，通常只披露資本充足率指標(biāo)，缺少核心資本、附屬資本及資本扣除項(xiàng)等指標(biāo)。(16) :B

作為定期匯報(bào)或在遭遇特殊風(fēng)險(xiǎn)狀況時(shí)，業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)向董事會(huì)和高級(jí)管理層匯報(bào)。

(17) :C

這里的商品主要是指可以在場(chǎng)內(nèi)自由交易的農(nóng)產(chǎn)品、礦產(chǎn)品(包括石油)和貴金屬等，但不包括黃金這種貴金屬。

(18) :C

本題考查內(nèi)部控制的含義。

(19) :C

本題考查聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的定義。

(20) :C

C選項(xiàng)信用評(píng)分模型雖然可以給出客戶信用風(fēng)險(xiǎn)水平的分?jǐn)?shù)，卻無(wú)法提供客戶違約概率的準(zhǔn)確數(shù)值。

(21) :B

資產(chǎn)回報(bào)率(ROA)＝[稅后損益＋利息費(fèi)用×(1－稅率)]/平均資產(chǎn)總額＝[50＋20×(1－35%)]/180≈35%。

(22) :C

本題考查的是缺口分析法的概念。

(23) :B

《巴塞爾新資本協(xié)議》明確要求，商業(yè)銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)應(yīng)基于二維評(píng)級(jí)體系：一維是客戶評(píng)級(jí)，另一維是債項(xiàng)評(píng)級(jí)。

(24) :B

流動(dòng)性比率=流動(dòng)性資產(chǎn)余額/流動(dòng)性負(fù)債余額×100%，核心負(fù)債比率＝核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余額×100%，流動(dòng)性缺口率＝(流動(dòng)性缺口＋未使用不可撤銷承諾)/到期流動(dòng)性資產(chǎn)×100%。

(25) :A

監(jiān)管部門是市場(chǎng)約束的核心。

(26) :D

本題考查的是商業(yè)銀行代理業(yè)務(wù)的定義。

(27) :C

CMR3＝1－SRl×SR2×SR3，SRl＝1－0.17%=0.9983，SR2=1－0．60%＝0.．994，SR3＝1－0.60%＝0.994，所以CMR3＝1－0.9983×0.994×0.994＝1.36%。

(28) :C

業(yè)務(wù)部門對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任。

(29) :B

公司/機(jī)構(gòu)存款對(duì)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況和利率水平高度敏感，通常不夠穩(wěn)定，很容易對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性造成較大的影響。

(30) :C

本題考查的是指數(shù)預(yù)警法的含義。

(31) :B

操作風(fēng)險(xiǎn)具有非營(yíng)利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來(lái)盈利。

(32) :B

信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

(33) :B

操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估原則是由表及里、自下而上和從已知到未知。

(34) :D

本題考查的是外部監(jiān)督機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力評(píng)估的內(nèi)容。

(35) :C

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管最為核心的步驟。

(36) :B

《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定，國(guó)際活躍銀行的整體資產(chǎn)充足率不得低于8%，其中核心資本充足率不得低于4%。

(37) :C

內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期(至少每年一次)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的組成部分和環(huán)節(jié)，進(jìn)行準(zhǔn)確性、可靠性、充分性和有效性的獨(dú)立審查和評(píng)價(jià)。

(38) :B

操作風(fēng)險(xiǎn)具有非營(yíng)利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來(lái)盈利，商業(yè)銀行之所以承擔(dān)它是因?yàn)槠洳豢杀苊?，?duì)它的管理策略是在管理成本一定的情況下盡可能降低。

(39) :D

客戶投訴占比＝每項(xiàng)產(chǎn)品客戶投訴數(shù)量/該產(chǎn)品交易數(shù)量。客戶投訴反映了商業(yè)銀行正確處理包括行政事務(wù)在內(nèi)的能力，同時(shí)也體現(xiàn)了客戶對(duì)商業(yè)銀行服務(wù)的滿意程度。

(40) :D

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理策略有風(fēng)險(xiǎn)分散、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償，不包括風(fēng)險(xiǎn)隱藏。

(41) :A

A項(xiàng)：董事會(huì)及高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)定期審核聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策。

(42) :C

外部審計(jì)與銀行監(jiān)管是相輔相成的。(43) :D

本題考查的是風(fēng)險(xiǎn)控制的含義。

(44) :A

假設(shè)目前收益率曲線是正向的，如果預(yù)期收益率曲線保持不變，則可以買入期限較長(zhǎng)的金融產(chǎn)品。

(45) :C

巴塞爾委員會(huì)于2006年10月重新修訂并發(fā)布了新的《有效銀行監(jiān)管的核心原則》。

(46) :D

交易和銷售對(duì)應(yīng)的β值為18%，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的β值為15%，支付和結(jié)算對(duì)應(yīng)的β值為18%。

(47) :B

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/[(期初資產(chǎn)總額＋期末資產(chǎn)總額)/21－100/[(170＋190)/21≈56%。

(48) :D

商業(yè)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層對(duì)維持本行資本充足率承擔(dān)最終責(zé)任。

(49) :A

在同一個(gè)國(guó)家范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不存在國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)；個(gè)人、企業(yè)、政府，銀行都有可能遭受國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，在國(guó)際金融活動(dòng)中，個(gè)人也會(huì)因?yàn)閲?guó)家風(fēng)險(xiǎn)而遭受損失；風(fēng)險(xiǎn)一般都是債務(wù)方帶給債權(quán)方的，國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)也是由債務(wù)人所在國(guó)家的行為引起的，超出債權(quán)人的控制范圍。

(50) :B

通常商業(yè)銀行可將核心存款的15%投入流動(dòng)資產(chǎn)。

(51) :D

利潤(rùn)增長(zhǎng)率屬于財(cái)務(wù)指標(biāo)下的增長(zhǎng)能力指標(biāo)，成本管理屬于基本面指標(biāo)下的實(shí)力類指標(biāo)。

(52) :C

國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)主權(quán)評(píng)級(jí)在很大程度上影響了這一個(gè)國(guó)家非主權(quán)實(shí)體在國(guó)際市場(chǎng)上進(jìn)行融資的成本，信用級(jí)別越低，融資成本越高。

(53) :B

△VA＝[5×1000×(5.5%－5%)/(1+5%)]＝－23.81。

(54) :B

交割日為交易日以后的第二個(gè)工作日的外匯交易。

(55) :C

當(dāng)企業(yè)處于開發(fā)期或成長(zhǎng)期時(shí)。借款人可能沒(méi)有或只有很少的銷售收入，而且還需要依賴外部融資解決資金需求，因此其正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量一般是負(fù)值。

(56) :B

β代表特定產(chǎn)品線的潛在操作風(fēng)險(xiǎn)損失與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。

(57) :A

失職違規(guī)是指商業(yè)銀行內(nèi)部員工因過(guò)失沒(méi)有按照雇傭合同、內(nèi)部員工守則、相關(guān)業(yè)務(wù)及管理規(guī)定操作或者辦理業(yè)務(wù)造成的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括因過(guò)失、未經(jīng)授權(quán)的業(yè)務(wù)或交易行為以及超越授權(quán)的活動(dòng)。B選項(xiàng)屬于違反用工法；C選項(xiàng)屬于核心雇員流失；D選項(xiàng)屬于知識(shí)技能匱乏。

(58) :C

C選項(xiàng)為代理業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。

(59) :C

信用風(fēng)險(xiǎn)既存在于表內(nèi)業(yè)務(wù)也存在于表外業(yè)務(wù)。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，貸款是最大、最明顯的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，但不是唯一的信用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。交易對(duì)手信用評(píng)級(jí)的下降也屬于信用風(fēng)險(xiǎn)。

(60) :D

D選項(xiàng)是債項(xiàng)評(píng)級(jí)的內(nèi)容。

(61) :D

一年后投資股票市場(chǎng)的預(yù)期收益率為：0．05×50%＋0．20×15%－0．15×10%－0．25×25%＋0．35×40%＝11．75%。

(62) :D

從內(nèi)部控制的角度看，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制體系可以采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，再到高級(jí)管理層的三級(jí)管理方式。

(63) :A

除BCD三項(xiàng)內(nèi)容外，有效的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容還包括：①有明確記載的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理政策和流程；②明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價(jià)值理念；③建立強(qiáng)大的、動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，有能力提供風(fēng)險(xiǎn)事件的早期預(yù)警；④培養(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化；⑤建立公平的獎(jiǎng)懲機(jī)制，支持發(fā)展目標(biāo)和股東價(jià)值的實(shí)現(xiàn)；⑥有明確記載的危機(jī)處理/決策流程；⑦建立公開、誠(chéng)懇的內(nèi)外部交流機(jī)制，盡量滿足不同利益持有者的要求。

(64) :B

商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨(dú)立的原則。

(65) :B

風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量/評(píng)估是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的重要基礎(chǔ)。

(66) :B

A選項(xiàng)中系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)不可以完全消除。C選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移除了可以降低非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)以外，還可以降低部分系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，D選項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

(67) :C

(1－P)(1＋18.5%)＋P×(1＋18.5%)×25%＝1＋4%，得到P＝0.16。

(68) :B

當(dāng)久期缺口為負(fù)值時(shí)，如果市場(chǎng)利率下降，流動(dòng)性也隨之減弱；如果市場(chǎng)利率上升，流動(dòng)性也隨之加強(qiáng)。

(69) :D

利率和匯率合約的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)由兩部分組成：一部分是按市價(jià)計(jì)算出的重置成本，另一部分由賬面的名義本金乘以固定系數(shù)獲得。

(70) :A

交易結(jié)果和財(cái)務(wù)核算結(jié)果之間的差異擴(kuò)大意味著存在管理報(bào)表和決策基礎(chǔ)不穩(wěn)的風(fēng)險(xiǎn)，而不是差異縮小。

(71) :B

風(fēng)險(xiǎn)管理部門接收來(lái)自財(cái)務(wù)控制部門的收益/損失數(shù)據(jù)，并且與來(lái)自前臺(tái)業(yè)務(wù)部門的信息調(diào)整一致，雙方合作確保風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)中相應(yīng)的收益/損失信息是準(zhǔn)確的，并且可以應(yīng)用于事后檢驗(yàn)的目的。

(72) :A

交易賬戶中的項(xiàng)目通常按市場(chǎng)價(jià)格計(jì)價(jià)。

(73) :D

對(duì)于零售暴露，只要商業(yè)銀行決定實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法，就必須自行估計(jì)違約概率和違約損失率。

(74) :A

商業(yè)銀行總的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額以及限額種類、結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提交董事會(huì)批準(zhǔn)。

(75) :B

負(fù)債流動(dòng)性是指商業(yè)銀行能夠隨時(shí)以合理的成本吸收客戶存款或從市場(chǎng)獲得需要的資金，反映了商業(yè)銀行在合理的時(shí)間、成本條件下迅速獲取資金的能力。

(76) :D

正常貸款遷徙率是風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)。

(77) :D

為了確保風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的有效性和可靠性，建議結(jié)合監(jiān)管機(jī)構(gòu)或外部審計(jì)師撰寫的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；除高級(jí)管理層外，操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告還應(yīng)發(fā)送給相應(yīng)的各級(jí)管理層以及可能受到影響的有關(guān)單位；國(guó)際先進(jìn)銀行采用的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路徑是業(yè)務(wù)部門→操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門→管理層。

(78) :A

如果商業(yè)銀行的大量債權(quán)人在某一時(shí)刻同時(shí)要求兌現(xiàn)債權(quán)(銀行擠兌)，商業(yè)銀行就可能面臨流動(dòng)性危機(jī)。

(79) :A

流動(dòng)性需求＝(貸款平均額－核心存款平均額)＋流動(dòng)性資產(chǎn)，(600－300)＋100＝400。

(80) :B

B/S信息傳遞方式并不需要每個(gè)終端都安裝風(fēng)險(xiǎn)管理軟件。

(81) :B

商業(yè)銀行通常采用定期(每月或季度)的自我評(píng)估的方法，來(lái)檢驗(yàn)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效實(shí)施。

(82) :A

董事會(huì)是最終決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)獨(dú)立于董事會(huì)，董事會(huì)設(shè)置最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)擬定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)審批通過(guò)的政策。

(83) :A

一年后預(yù)期收益率為：0.05×50%＋0.4×20%＋0.35%×0%－0.2×30%＝0.045，也就是4.5%。

(84) :C

在對(duì)外幣的管理中，銀行必須實(shí)施對(duì)每一種貨幣的流動(dòng)性管理策略。

(85) :D

非利息收入率＝(非利息收入－非利息支出)/資產(chǎn)總額。

(86) :C

操作風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估的工作流程包括：全員風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與報(bào)告、作業(yè)流程分析和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、控制措施評(píng)估、制定與實(shí)施控制優(yōu)化方案以及報(bào)告自我評(píng)估工作與日常監(jiān)控五個(gè)階段。

(87) :D

如果內(nèi)部評(píng)級(jí)基于單個(gè)企業(yè)而不是企業(yè)集團(tuán)，集團(tuán)內(nèi)任一企業(yè)不必然導(dǎo)致其他債務(wù)人違約，銀行應(yīng)及時(shí)審查該企業(yè)的關(guān)聯(lián)債務(wù)人的評(píng)級(jí)，據(jù)此決定是否調(diào)整其評(píng)級(jí)。

(88) :C

關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項(xiàng)安排。

(89) :B

如果在標(biāo)準(zhǔn)利率沖擊下，銀行經(jīng)濟(jì)價(jià)值的下降幅度超過(guò)一級(jí)資本、二級(jí)資本之和的20%，監(jiān)管機(jī)構(gòu)就必須關(guān)注其資本充足狀況，必要時(shí)還應(yīng)要求銀行降低風(fēng)險(xiǎn)水平和/或增加資本。

(90) :A

GDP、CPI、失業(yè)率等指標(biāo)會(huì)對(duì)某些金融產(chǎn)品的價(jià)格以及多數(shù)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生直接或間接的影響，但這種相關(guān)性很難被捕捉或準(zhǔn)確量化。