第六章 內(nèi)控、合規(guī)與審計(jì)
一、單選題(下列選項(xiàng)中只有一項(xiàng)最符合題目的要求)
1．商業(yè)銀行內(nèi)部控制管理職能部門是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的( )防線。
A．第三道
B．第一道
C．第二道
D．第四道
2．下列關(guān)于《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》相關(guān)規(guī)定的表述，錯(cuò)誤的是( )。
A．經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)，合規(guī)負(fù)責(zé)人可以同時(shí)分管業(yè)務(wù)條線
B．高級(jí)管理層應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)或其下設(shè)委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告任何重大違規(guī)事件
C．合規(guī)負(fù)責(zé)人定期向高級(jí)管理層提交合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告
D．高級(jí)管理層應(yīng)有效管理商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，每年向董事會(huì)提交合規(guī)管理報(bào)告，報(bào)告應(yīng)提供充分依據(jù)并有助于董事會(huì)成員判斷高級(jí)管理層管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效性
3．商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)將合規(guī)政策、合規(guī)管理程序和合格指南等內(nèi)部制度向( )備案。
A．上級(jí)行
B．銀監(jiān)會(huì)
C．工商部門
D．人民銀行
4．根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的規(guī)定，商業(yè)銀行任命合規(guī)負(fù)責(zé)人，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定報(bào)告銀監(jiān)會(huì)，在合規(guī)負(fù)責(zé)人離任后的( )內(nèi)，應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告離任原因等有關(guān)情況
A．五個(gè)工作日
B．一個(gè)月
C．十個(gè)工作日
D．十五個(gè)工作日
5．下列關(guān)于《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》相關(guān)規(guī)定的表述，錯(cuò)誤的是( )。
A．內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)隨時(shí)將合規(guī)性審計(jì)結(jié)果告知合規(guī)負(fù)責(zé)人
B．內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)負(fù)責(zé)商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的合規(guī)性審計(jì)
C．商業(yè)銀行應(yīng)明確合規(guī)管理部門與內(nèi)部審計(jì)部門在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估合規(guī)性測(cè)試方面的職責(zé)
D．商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計(jì)職能分離，內(nèi)部審計(jì)部門職能的履行情況應(yīng)受到合規(guī)管理部門定期的獨(dú)立評(píng)價(jià)
6．根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的要求表述錯(cuò)誤的是( )。
A．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的頻率，至少每年開展一次
B．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)內(nèi)部控制缺陷的影響程度和發(fā)生的可能性劃分內(nèi)部控制缺陷等級(jí)，并明確相應(yīng)的糾正措施和方案
C．商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)強(qiáng)化內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，可將評(píng)價(jià)結(jié)果與被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)的績(jī)效考評(píng)和授權(quán)等掛鉤，并作為被評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)班子考評(píng)的重要依據(jù)
D．商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)應(yīng)將其內(nèi)部控制評(píng)價(jià)情況，于每年9月底前報(bào)送屬地銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)
7．根據(jù)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息科技外包風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指引》，可以外包的職能是( )。
A．戰(zhàn)略管理
B．內(nèi)部審計(jì)
C．風(fēng)險(xiǎn)管理
D．ATM機(jī)裝鈔
8．某商業(yè)銀行近期進(jìn)行了一系列人員調(diào)整，下列做法不符合監(jiān)管要求的是( )。
A．在不預(yù)先通知下屬某營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的情況下，要求該營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管趙某強(qiáng)制休假，并安排另一營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)主管接替
B．將負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)購(gòu)建審批的吳某與固定資產(chǎn)購(gòu)建的采購(gòu)人員鄭某輪崗
C．對(duì)下屬l2家營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的委派會(huì)計(jì)(授權(quán)經(jīng)理)包括任職期限不到l年李某全部予以輪崗
D．對(duì)已任職超過(guò)3年的某基層營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人周某輪崗，并同時(shí)實(shí)施離任審計(jì)
9．消費(fèi)金融公司向個(gè)人發(fā)放消費(fèi)貸款的余額最高不得超過(guò)人民幣( )萬(wàn)元。[2015年10月真題]
A．20
B．50
C．30
D．40
10．根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，( )應(yīng)監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層合規(guī)管理職責(zé)的履行情況。
A．董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)
B．股東大會(huì)
C．監(jiān)事會(huì)
D．內(nèi)部審計(jì)部門
11．根據(jù)《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》，商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則是( )。
A．全覆蓋原則、制衡性原則、審慎性原則、相匹配原則
B．全面性原則、適應(yīng)性原則、獨(dú)立性原則、融合發(fā)展原則
C．全面性原則、重要性原則、制衡性原則、適應(yīng)性原則、成本效益原則
D．全面原則、審慎原則、有效原則、獨(dú)立原則
12．根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，商業(yè)銀行應(yīng)建立對(duì)管理人員合規(guī)績(jī)效的考核制度。商業(yè)銀行的績(jī)效考核應(yīng)體現(xiàn)( )的價(jià)值觀念。[2015年10月真題]
A．效益優(yōu)先和合規(guī)為輔
B．倡導(dǎo)合規(guī)和懲處違規(guī)
C．一切從經(jīng)濟(jì)效益出發(fā)
D．做大規(guī)模和做強(qiáng)效益
13．根據(jù)《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，下列不屬于董事會(huì)的合規(guī)管理職責(zé)的是( )。
A．任命合規(guī)負(fù)責(zé)人，并確保合規(guī)負(fù)責(zé)人的獨(dú)立性
B．授權(quán)董事會(huì)下設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)或?qū)ｉT設(shè)立的合規(guī)管理委員會(huì)對(duì)商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行 日常監(jiān)督
C．審議批準(zhǔn)商業(yè)銀行的合規(guī)政策，并監(jiān)督合規(guī)政策的實(shí)施
D．審議批準(zhǔn)高級(jí)管理層提交的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，并對(duì)商業(yè)銀行管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的有效性作出評(píng)價(jià)，以便合規(guī)缺陷得到及時(shí)有效的的解決
14．下列關(guān)于內(nèi)部控制措施的表述，錯(cuò)誤的是( )。
A．合理確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，?zhí)行標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運(yùn)作
B．建立相應(yīng)的授權(quán)體系，可確保各機(jī)構(gòu)、部門、崗位、人員辦理業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的權(quán)限，并實(shí)施動(dòng)態(tài)調(diào)整
C．明確哪些是重要崗位，對(duì)重要崗位人員實(shí)行輪崗或強(qiáng)制休假制度，不相容崗位人員之間可以輪崗
D．建立健全內(nèi)部控制制度體系，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)和管理活動(dòng)制定全面、系統(tǒng)、規(guī)范的業(yè)務(wù)制度和管理制度，并定期進(jìn)行評(píng)估
15．下列選項(xiàng)中不屬于商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)的是( )。
A．確保業(yè)務(wù)記錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整
B．確保國(guó)家法律規(guī)定及規(guī)章的貫徹執(zhí)行
C．確保資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)快速發(fā)展
D．確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)
16．( )履行內(nèi)部控制的監(jiān)督職能。
A．內(nèi)部審計(jì)部門
B．董事會(huì)
C．高級(jí)管理層
D．監(jiān)事會(huì)
17．下列選項(xiàng)中不屬于商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度的是( )。
A．合規(guī)問(wèn)責(zé)制度
B．合規(guī)績(jī)效考核制度
C．誠(chéng)信舉報(bào)制度
D．公平競(jìng)爭(zhēng)制度
18．內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)為本、審慎經(jīng)營(yíng)的理念，設(shè)立機(jī)構(gòu)或開辦業(yè)務(wù)均應(yīng)堅(jiān)持內(nèi)控優(yōu)先，這體現(xiàn)了內(nèi)部控制的( )。
A．有效性原則
B．制衡性原則
C．審慎性原則
D．相匹配原則
19．下列關(guān)于合規(guī)管理的說(shuō)法，不正確的是( )。
A．合規(guī)是指使商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)與法律、規(guī)則和準(zhǔn)則相一致
B．商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)違反了法律、規(guī)則和準(zhǔn)則可能遭受合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
C．商業(yè)銀行合規(guī)管理職能應(yīng)與內(nèi)部審計(jì)職能分離
D．商業(yè)銀行因經(jīng)營(yíng)活動(dòng)不合規(guī)造成聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)不屬于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
20．內(nèi)部環(huán)境中處于基礎(chǔ)地位的是( )。
A．組織架構(gòu)
B．企業(yè)文化
C．人力資源
D．規(guī)章制度
21．( )是內(nèi)部控制的“第一道防線”。
A．董事會(huì)
B．監(jiān)事會(huì)
C．業(yè)務(wù)部門
D．內(nèi)部審計(jì)部門
22．內(nèi)部審計(jì)的鼻祖是( )。
A．普華•沃特豪斯
B．維克托•z•布林克
C．佩林
D．比爾格樂(lè)
23．國(guó)際內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)(IIA)成立于( )年。
A．1921
B．1931
C．1941
D．1951
