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《中級(jí)個(gè)人理財(cái)》三色筆記

目錄

第一章 家庭收支和債務(wù)管理 .......................................... 1

第二章 財(cái)富保障與規(guī)劃 .............................................. 8

第三章 教育投資規(guī)劃 ............................................... 21

第四章 退休養(yǎng)老規(guī)劃 ............................................... 24

第五章 投資規(guī)劃 ................................................... 30

第六章 稅務(wù)規(guī)劃 ................................................... 40

第七章 財(cái)富傳承規(guī)劃 ............................................... 50

第八章 中小企業(yè)主理財(cái)規(guī)劃 ......................................... 56

第九章 理財(cái)規(guī)劃與客戶關(guān)系管理 ..................................... 61

第十章 綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù) ........................................... 63

第十一章 理財(cái)規(guī)劃書制作的標(biāo)準(zhǔn)和流程 ............................... 66

注：

1.紅色表示重點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)，為高頻考點(diǎn)

2.藍(lán)色表示熟記知識(shí)點(diǎn)，為?？键c(diǎn)

3.黑色為了解知識(shí)部分，只需了解

《中級(jí)個(gè)人理財(cái)》三色筆記

目錄

第一章 家庭收支和債務(wù)管理 .......................................... 1

第二章 財(cái)富保障與規(guī)劃 .............................................. 8

第三章 教育投資規(guī)劃 ............................................... 21

第四章 退休養(yǎng)老規(guī)劃 ............................................... 24

第五章 投資規(guī)劃 ................................................... 30

第六章 稅務(wù)規(guī)劃 ................................................... 40

第七章 財(cái)富傳承規(guī)劃 ............................................... 50

第八章 中小企業(yè)主理財(cái)規(guī)劃 ......................................... 56

第九章 理財(cái)規(guī)劃與客戶關(guān)系管理 ..................................... 61

第十章 綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù) ........................................... 63

第十一章 理財(cái)規(guī)劃書制作的標(biāo)準(zhǔn)和流程 ............................... 66

注：

1.紅色表示重點(diǎn)知識(shí)點(diǎn)，為高頻考點(diǎn)

2.藍(lán)色表示熟記知識(shí)點(diǎn)，為?？键c(diǎn)

3.黑色為了解知識(shí)部分，只需了解

1

第一章 家庭收支和債務(wù)管理

考點(diǎn) 1 家庭收支和債務(wù)管理總述（☆）

1.家庭收支和債務(wù)管理的相關(guān)信息包括統(tǒng)計(jì)年度內(nèi)的家庭收入、支出、結(jié)余、資產(chǎn)、負(fù)債、

凈資產(chǎn)等項(xiàng)目，對(duì)以上信息的分類和整理，是家庭收支和債務(wù)管理的前提。

2.家庭財(cái)務(wù)報(bào)表和恒等式

（1）家庭收入支出表，恒等式:收入-支出=結(jié)余(虧空)

（2）家庭資產(chǎn)負(fù)債表，恒等式:資產(chǎn)-負(fù)債=凈資產(chǎn)

考點(diǎn) 2 家庭收入分類（☆☆☆）

1.工作收入:家庭成員通過(guò)工作、勞務(wù)等獲取的可支配收入(稅后收入)

(1)工資收入、年終獎(jiǎng)、勞務(wù)收入、稿酬、個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得

(2)說(shuō)明，個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得包括:個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租

經(jīng)營(yíng)所得

2.投資收入:財(cái)產(chǎn)性收入

(1)特許權(quán)使用費(fèi)所得

(2)利息、股息、紅利所得

(3)資產(chǎn)增值，財(cái)產(chǎn)租賃和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等

3.其他收入:除上述兩大類收入外的收入

(1)中獎(jiǎng)、中彩及其他偶然性質(zhì)的所得

(2)他人財(cái)務(wù)支持(父母/離異配偶的撫養(yǎng)費(fèi))或財(cái)產(chǎn)繼承、贈(zèng)與等

4.個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得和家庭經(jīng)營(yíng)所得的區(qū)別

? 個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得：由于家庭該成員因故無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)而滅失

? 家庭經(jīng)營(yíng)所得：由于家庭該成員因故無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)，其他的家庭成員繼續(xù)獲得

家庭經(jīng)營(yíng)所得可列入投資收入

考點(diǎn) 3 家庭支出分類（☆☆）

1.家庭生活支出

(1)日常生活支出:衣、食、住、行、娛樂(lè)休閑、醫(yī)療等支出

(2)專項(xiàng)支出:子女教育、按揭還款、信用卡還款、贍養(yǎng)支出等

2.理財(cái)支出

(1)定義:投資理財(cái)活動(dòng)的相關(guān)支出

(2)包括:貸款投資資產(chǎn)和項(xiàng)目的利息支出、保障保費(fèi)支出、投資理財(cái)咨詢支出

3.其他支出

(1)定義:指上述兩大類支出不包括的支出類別

(2)包括:罰款/禮金支出/其他偶然事件發(fā)生的支出(捐款)等

考點(diǎn) 4 家庭結(jié)余分類（☆☆☆）

收入-支出=結(jié)余（虧空），按年、季度、月記錄

家庭結(jié)余分類

生活結(jié)余＝稅后工作收入-相應(yīng)日常生活支出和專項(xiàng)支出

理財(cái)結(jié)余＝理財(cái)性收入-理財(cái)性支出

結(jié)余的應(yīng)用

專項(xiàng)結(jié)余：定期定額投資（如基金定投，零存整取等），儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)保費(fèi)，還貸本金

? 專項(xiàng)結(jié)余占總結(jié)余的比率：表現(xiàn)客戶的理財(cái)積極程度

自由結(jié)余=總結(jié)余-專項(xiàng)結(jié)余

1

第一章 家庭收支和債務(wù)管理

考點(diǎn) 1 家庭收支和債務(wù)管理總述（☆）

1.家庭收支和債務(wù)管理的相關(guān)信息包括統(tǒng)計(jì)年度內(nèi)的家庭收入、支出、結(jié)余、資產(chǎn)、負(fù)債、

凈資產(chǎn)等項(xiàng)目，對(duì)以上信息的分類和整理，是家庭收支和債務(wù)管理的前提。

2.家庭財(cái)務(wù)報(bào)表和恒等式

（1）家庭收入支出表，恒等式:收入-支出=結(jié)余(虧空)

（2）家庭資產(chǎn)負(fù)債表，恒等式:資產(chǎn)-負(fù)債=凈資產(chǎn)

考點(diǎn) 2 家庭收入分類（☆☆☆）

1.工作收入:家庭成員通過(guò)工作、勞務(wù)等獲取的可支配收入(稅后收入)

(1)工資收入、年終獎(jiǎng)、勞務(wù)收入、稿酬、個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得

(2)說(shuō)明，個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得包括:個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所得，企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租

經(jīng)營(yíng)所得

2.投資收入:財(cái)產(chǎn)性收入

(1)特許權(quán)使用費(fèi)所得

(2)利息、股息、紅利所得

(3)資產(chǎn)增值，財(cái)產(chǎn)租賃和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得等

3.其他收入:除上述兩大類收入外的收入

(1)中獎(jiǎng)、中彩及其他偶然性質(zhì)的所得

(2)他人財(cái)務(wù)支持(父母/離異配偶的撫養(yǎng)費(fèi))或財(cái)產(chǎn)繼承、贈(zèng)與等

4.個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得和家庭經(jīng)營(yíng)所得的區(qū)別

? 個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得：由于家庭該成員因故無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)而滅失

? 家庭經(jīng)營(yíng)所得：由于家庭該成員因故無(wú)法繼續(xù)經(jīng)營(yíng)時(shí)，其他的家庭成員繼續(xù)獲得

家庭經(jīng)營(yíng)所得可列入投資收入

考點(diǎn) 3 家庭支出分類（☆☆）

1.家庭生活支出

(1)日常生活支出:衣、食、住、行、娛樂(lè)休閑、醫(yī)療等支出

(2)專項(xiàng)支出:子女教育、按揭還款、信用卡還款、贍養(yǎng)支出等

2.理財(cái)支出

(1)定義:投資理財(cái)活動(dòng)的相關(guān)支出

(2)包括:貸款投資資產(chǎn)和項(xiàng)目的利息支出、保障保費(fèi)支出、投資理財(cái)咨詢支出

3.其他支出

(1)定義:指上述兩大類支出不包括的支出類別

(2)包括:罰款/禮金支出/其他偶然事件發(fā)生的支出(捐款)等

考點(diǎn) 4 家庭結(jié)余分類（☆☆☆）

收入-支出=結(jié)余（虧空），按年、季度、月記錄

家庭結(jié)余分類

生活結(jié)余＝稅后工作收入-相應(yīng)日常生活支出和專項(xiàng)支出

理財(cái)結(jié)余＝理財(cái)性收入-理財(cái)性支出

結(jié)余的應(yīng)用

專項(xiàng)結(jié)余：定期定額投資（如基金定投，零存整取等），儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)保費(fèi)，還貸本金

? 專項(xiàng)結(jié)余占總結(jié)余的比率：表現(xiàn)客戶的理財(cái)積極程度

自由結(jié)余=總結(jié)余-專項(xiàng)結(jié)余

2

? 是可用以實(shí)現(xiàn)短期理財(cái)目標(biāo)的資金

? 是未經(jīng)處理的結(jié)余額度

? 自由結(jié)余占總結(jié)余的比率：過(guò)高，表現(xiàn)理財(cái)積極度較低

考點(diǎn) 5 家庭資產(chǎn)負(fù)債的分類總述（☆☆）

資產(chǎn) 負(fù)債 用途

分

類

自用性資產(chǎn) 自用性負(fù)債 用于維護(hù)家庭生活品質(zhì)的資產(chǎn)、負(fù)債

流動(dòng)性資產(chǎn) 消費(fèi)性負(fù)債 用于家庭日常開銷和緊急預(yù)備金的準(zhǔn)備金

投資性資產(chǎn) 投資性負(fù)債 為未來(lái)人生不同階段理財(cái)需求進(jìn)行準(zhǔn)備的最主

要的財(cái)務(wù)安排

考點(diǎn) 6 自用性資產(chǎn)和自用性負(fù)債（☆☆☆）

1.自用性資產(chǎn)＝增值型的資產(chǎn)＋非增值型的資產(chǎn)

（1）增值型的資產(chǎn)（可升值）

? 包括：自用住房，空置或度假（不產(chǎn)生收入）的房產(chǎn)、藝術(shù)品收藏等

（2）非增值性的資產(chǎn)（會(huì)貶值）

? 包括：私家車、家具電器及其他私人用品

（3）特征

? 增值性資產(chǎn)雖有一定資本增值，但不產(chǎn)生收入

? 非增值性資產(chǎn)主要用于家庭生活品質(zhì)的維護(hù)

? 可以提供使用價(jià)值

? 必要時(shí)可以變賣套現(xiàn)

2.自用性負(fù)債

定義：買自住房、購(gòu)車等重大消費(fèi)支出時(shí)產(chǎn)生

財(cái)富積累的早期家庭的最主要負(fù)債，家庭資產(chǎn)積累增加，自用性負(fù)債逐步降低

自用性負(fù)債比率=自用性負(fù)債÷總負(fù)債

間接表現(xiàn)出客戶家庭的財(cái)富積累情況

考點(diǎn) 7 流動(dòng)性資產(chǎn)和消費(fèi)性負(fù)債（☆☆☆）

1.流動(dòng)性資產(chǎn)的特征

流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高、利息收入低

可用于近期支出和短期債務(wù)的償還

表現(xiàn)：現(xiàn)金和活期存款

建議：以 3-6 個(gè)月左右家庭生活支出儲(chǔ)備現(xiàn)金

（生活支出包括客戶家庭所有的支出、還貸支出、保險(xiǎn)支出、教育支出等剛性的支出）

2.消費(fèi)性負(fù)債

表現(xiàn)：信用卡未付余額和小額消費(fèi)性負(fù)債

理財(cái)師建議

? 提醒客戶調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)，逾期信用卡欠款的利息高昂

? 做任何投資以前，先還清信用卡債

消費(fèi)性負(fù)債比率=消費(fèi)性負(fù)債÷總負(fù)債

2

? 是可用以實(shí)現(xiàn)短期理財(cái)目標(biāo)的資金

? 是未經(jīng)處理的結(jié)余額度

? 自由結(jié)余占總結(jié)余的比率：過(guò)高，表現(xiàn)理財(cái)積極度較低

考點(diǎn) 5 家庭資產(chǎn)負(fù)債的分類總述（☆☆）

資產(chǎn) 負(fù)債 用途

分

類

自用性資產(chǎn) 自用性負(fù)債 用于維護(hù)家庭生活品質(zhì)的資產(chǎn)、負(fù)債

流動(dòng)性資產(chǎn) 消費(fèi)性負(fù)債 用于家庭日常開銷和緊急預(yù)備金的準(zhǔn)備金

投資性資產(chǎn) 投資性負(fù)債 為未來(lái)人生不同階段理財(cái)需求進(jìn)行準(zhǔn)備的最主

要的財(cái)務(wù)安排

考點(diǎn) 6 自用性資產(chǎn)和自用性負(fù)債（☆☆☆）

1.自用性資產(chǎn)＝增值型的資產(chǎn)＋非增值型的資產(chǎn)

（1）增值型的資產(chǎn)（可升值）

? 包括：自用住房，空置或度假（不產(chǎn)生收入）的房產(chǎn)、藝術(shù)品收藏等

（2）非增值性的資產(chǎn)（會(huì)貶值）

? 包括：私家車、家具電器及其他私人用品

（3）特征

? 增值性資產(chǎn)雖有一定資本增值，但不產(chǎn)生收入

? 非增值性資產(chǎn)主要用于家庭生活品質(zhì)的維護(hù)

? 可以提供使用價(jià)值

? 必要時(shí)可以變賣套現(xiàn)

2.自用性負(fù)債

定義：買自住房、購(gòu)車等重大消費(fèi)支出時(shí)產(chǎn)生

財(cái)富積累的早期家庭的最主要負(fù)債，家庭資產(chǎn)積累增加，自用性負(fù)債逐步降低

自用性負(fù)債比率=自用性負(fù)債÷總負(fù)債

間接表現(xiàn)出客戶家庭的財(cái)富積累情況

考點(diǎn) 7 流動(dòng)性資產(chǎn)和消費(fèi)性負(fù)債（☆☆☆）

1.流動(dòng)性資產(chǎn)的特征

流動(dòng)性強(qiáng)、安全性高、利息收入低

可用于近期支出和短期債務(wù)的償還

表現(xiàn)：現(xiàn)金和活期存款

建議：以 3-6 個(gè)月左右家庭生活支出儲(chǔ)備現(xiàn)金

（生活支出包括客戶家庭所有的支出、還貸支出、保險(xiǎn)支出、教育支出等剛性的支出）

2.消費(fèi)性負(fù)債

表現(xiàn)：信用卡未付余額和小額消費(fèi)性負(fù)債

理財(cái)師建議

? 提醒客戶調(diào)整債務(wù)結(jié)構(gòu)，逾期信用卡欠款的利息高昂

? 做任何投資以前，先還清信用卡債

消費(fèi)性負(fù)債比率=消費(fèi)性負(fù)債÷總負(fù)債

3

反映家庭流動(dòng)性狀況；比率高，家庭流動(dòng)性差

考點(diǎn) 8 投資性資產(chǎn)和投資性負(fù)債（☆☆☆）

1.投資性資產(chǎn)

（1）定義：能夠產(chǎn)生利息收入或資本利得的資產(chǎn)中扣除自用性資產(chǎn)后的資產(chǎn)，如：股、債、

基、投資性房產(chǎn)等。

（2）分類

①可配置投資性資產(chǎn)：流動(dòng)性相對(duì)較強(qiáng)的證券類投資、儲(chǔ)蓄或房地產(chǎn)等

②不可配置投資性資產(chǎn)：流動(dòng)性較差、一時(shí)無(wú)法變現(xiàn)的投資性資產(chǎn)，如：未上市公司或合伙

企業(yè)的股權(quán)、保單現(xiàn)金價(jià)值、住房公積金和個(gè)人養(yǎng)老金賬戶余額等

（3）投資性資產(chǎn)特征（主要目的：長(zhǎng)期收益和資本利得）

①具有一定流動(dòng)性

②長(zhǎng)期資本升值和收益有一定的預(yù)見性（以便于對(duì)客戶所需要的投資回報(bào)進(jìn)行資產(chǎn)配置）

③出售套現(xiàn)不會(huì)對(duì)客戶生活品質(zhì)造成負(fù)面影響

2.投資性負(fù)債

（1）定義：用于投資的各種債務(wù)

（2）示例：客戶利用財(cái)務(wù)杠桿進(jìn)行金融投資所擁有的債務(wù)，投資性房產(chǎn)的按揭貸款，用于

實(shí)業(yè)投資的個(gè)人債務(wù)等

3.投資性負(fù)債比率

（1）公式：投資性負(fù)債÷總負(fù)債

（2）釋義：客戶的理財(cái)積極性、風(fēng)險(xiǎn)屬性

考點(diǎn) 9 家庭收入支出表的制作

1.收入支出表體現(xiàn)

主要收入的分類、額度及其與總收入的占比

主要支出的分類、額度及其與總支出的占比

結(jié)余為總收入減去總支出

家庭收入支出表（樣表）

客戶：**家庭 日期：2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日

年收入 金額 占比 年支出 金額 占比

工作收入 生活支出

工資、 獎(jiǎng)金

勞務(wù)等

生活費(fèi)、贍養(yǎng)費(fèi)

學(xué)費(fèi)等

先生、太太 先生、太太

投資收入 專項(xiàng)支出

3

反映家庭流動(dòng)性狀況；比率高，家庭流動(dòng)性差

考點(diǎn) 8 投資性資產(chǎn)和投資性負(fù)債（☆☆☆）

1.投資性資產(chǎn)

（1）定義：能夠產(chǎn)生利息收入或資本利得的資產(chǎn)中扣除自用性資產(chǎn)后的資產(chǎn)，如：股、債、

基、投資性房產(chǎn)等。

（2）分類

①可配置投資性資產(chǎn)：流動(dòng)性相對(duì)較強(qiáng)的證券類投資、儲(chǔ)蓄或房地產(chǎn)等

②不可配置投資性資產(chǎn)：流動(dòng)性較差、一時(shí)無(wú)法變現(xiàn)的投資性資產(chǎn)，如：未上市公司或合伙

企業(yè)的股權(quán)、保單現(xiàn)金價(jià)值、住房公積金和個(gè)人養(yǎng)老金賬戶余額等

（3）投資性資產(chǎn)特征（主要目的：長(zhǎng)期收益和資本利得）

①具有一定流動(dòng)性

②長(zhǎng)期資本升值和收益有一定的預(yù)見性（以便于對(duì)客戶所需要的投資回報(bào)進(jìn)行資產(chǎn)配置）

③出售套現(xiàn)不會(huì)對(duì)客戶生活品質(zhì)造成負(fù)面影響

2.投資性負(fù)債

（1）定義：用于投資的各種債務(wù)

（2）示例：客戶利用財(cái)務(wù)杠桿進(jìn)行金融投資所擁有的債務(wù)，投資性房產(chǎn)的按揭貸款，用于

實(shí)業(yè)投資的個(gè)人債務(wù)等

3.投資性負(fù)債比率

（1）公式：投資性負(fù)債÷總負(fù)債

（2）釋義：客戶的理財(cái)積極性、風(fēng)險(xiǎn)屬性

考點(diǎn) 9 家庭收入支出表的制作

1.收入支出表體現(xiàn)

主要收入的分類、額度及其與總收入的占比

主要支出的分類、額度及其與總支出的占比

結(jié)余為總收入減去總支出

家庭收入支出表（樣表）

客戶：**家庭 日期：2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日

年收入 金額 占比 年支出 金額 占比

工作收入 生活支出

工資、 獎(jiǎng)金

勞務(wù)等

生活費(fèi)、贍養(yǎng)費(fèi)

學(xué)費(fèi)等

先生、太太 先生、太太

投資收入 專項(xiàng)支出

4

租金收入

利息收入

紅利收入

實(shí)現(xiàn)的資本利得

子女教育

贍養(yǎng)

信用卡

其他收入 理財(cái)支出

收入總計(jì) 支出總計(jì)

年結(jié)余

項(xiàng)目 金額（元）

工作收入

其中：薪資收入

其他工作收入

減：生活支出

其中：子女教育金支出

家庭生活支出

其他生活支出

工作儲(chǔ)蓄

理財(cái)收入

其中：利息收入

資本利得

其他理財(cái)收人

減：理財(cái)支出

其中：利息支出

保障型保險(xiǎn)保費(fèi)支出

其他理財(cái)支出

理財(cái)儲(chǔ)蓄

總儲(chǔ)蓄

考點(diǎn) 10 家庭資產(chǎn)負(fù)債表的制作

4

租金收入

利息收入

紅利收入

實(shí)現(xiàn)的資本利得

子女教育

贍養(yǎng)

信用卡

其他收入 理財(cái)支出

收入總計(jì) 支出總計(jì)

年結(jié)余

項(xiàng)目 金額（元）

工作收入

其中：薪資收入

其他工作收入

減：生活支出

其中：子女教育金支出

家庭生活支出

其他生活支出

工作儲(chǔ)蓄

理財(cái)收入

其中：利息收入

資本利得

其他理財(cái)收人

減：理財(cái)支出

其中：利息支出

保障型保險(xiǎn)保費(fèi)支出

其他理財(cái)支出

理財(cái)儲(chǔ)蓄

總儲(chǔ)蓄

考點(diǎn) 10 家庭資產(chǎn)負(fù)債表的制作

5

資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)

資產(chǎn)分類、額度及其與總資產(chǎn)的占比

負(fù)債分類、額度及其與總負(fù)債的占比

凈資產(chǎn)總計(jì)為總資產(chǎn)減去總負(fù)債

家庭資產(chǎn)負(fù)債表（樣表）

客戶：**家庭 日期：2020 年 12 月 31 日

資產(chǎn) 負(fù)債及凈值

流動(dòng)性資產(chǎn)（備用金） 消費(fèi)性負(fù)債

現(xiàn)金及活期存款 信用卡負(fù)債、消費(fèi)貸款

投資性資產(chǎn)（保值、增值） 投資性負(fù)債

定期存款、外幣存款 金融投資借款

（股票、債券、基金、黃金）投資 投資性房產(chǎn)房貸

投資性房地產(chǎn) 自用性負(fù)債

保單現(xiàn)金價(jià)值 自用住房房貸、汽車貸款

（養(yǎng)老、醫(yī)療、住房公積金）個(gè)人賬戶余額 負(fù)債總計(jì)

自用性資產(chǎn)（當(dāng)期效用）

自用汽車、房產(chǎn) 凈資產(chǎn)總計(jì)

資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債及凈資產(chǎn)總計(jì)

家庭資產(chǎn)負(fù)債表注意事項(xiàng)（補(bǔ)充）

當(dāng)資產(chǎn)不在參考模板所展示的類別時(shí)，可根據(jù)資產(chǎn)的特征新增項(xiàng)目

示例：信托產(chǎn)品投資額度——投資性資產(chǎn)

示例：住房公積金賬戶余額和個(gè)人養(yǎng)老金賬戶余額——投資性資產(chǎn)或其他投資性資產(chǎn)

示例：借給親戚朋友的錢

? 純粹友情幫助，不計(jì)利息——自用性資產(chǎn)

? 有計(jì)息的——其他投資性資產(chǎn)

收入結(jié)構(gòu)表

家庭收入支出表注意事項(xiàng)

表頭

5

資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)

資產(chǎn)分類、額度及其與總資產(chǎn)的占比

負(fù)債分類、額度及其與總負(fù)債的占比

凈資產(chǎn)總計(jì)為總資產(chǎn)減去總負(fù)債

家庭資產(chǎn)負(fù)債表（樣表）

客戶：**家庭 日期：2020 年 12 月 31 日

資產(chǎn) 負(fù)債及凈值

流動(dòng)性資產(chǎn)（備用金） 消費(fèi)性負(fù)債

現(xiàn)金及活期存款 信用卡負(fù)債、消費(fèi)貸款

投資性資產(chǎn)（保值、增值） 投資性負(fù)債

定期存款、外幣存款 金融投資借款

（股票、債券、基金、黃金）投資 投資性房產(chǎn)房貸

投資性房地產(chǎn) 自用性負(fù)債

保單現(xiàn)金價(jià)值 自用住房房貸、汽車貸款

（養(yǎng)老、醫(yī)療、住房公積金）個(gè)人賬戶余額 負(fù)債總計(jì)

自用性資產(chǎn)（當(dāng)期效用）

自用汽車、房產(chǎn) 凈資產(chǎn)總計(jì)

資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債及凈資產(chǎn)總計(jì)

家庭資產(chǎn)負(fù)債表注意事項(xiàng)（補(bǔ)充）

當(dāng)資產(chǎn)不在參考模板所展示的類別時(shí)，可根據(jù)資產(chǎn)的特征新增項(xiàng)目

示例：信托產(chǎn)品投資額度——投資性資產(chǎn)

示例：住房公積金賬戶余額和個(gè)人養(yǎng)老金賬戶余額——投資性資產(chǎn)或其他投資性資產(chǎn)

示例：借給親戚朋友的錢

? 純粹友情幫助，不計(jì)利息——自用性資產(chǎn)

? 有計(jì)息的——其他投資性資產(chǎn)

收入結(jié)構(gòu)表

家庭收入支出表注意事項(xiàng)

表頭

6

**家庭**年收入支出結(jié)構(gòu)表

時(shí)間：常以年度為單位

金額和占比等

考點(diǎn) 11 家庭收支狀況分析（☆☆）

1.統(tǒng)計(jì)年度收支盈余情況分析

收入-支出<0，入不敷出

統(tǒng)計(jì)年度出現(xiàn)“其他收入”，考慮排除“其他收入”后，當(dāng)年收支是否能夠得以平衡或出現(xiàn)

盈余，“其他收入”通常不是持續(xù)的收入

2.財(cái)務(wù)自由度分析

公式：理財(cái)收入÷生活支出

財(cái)務(wù)自由度 ≥1：僅靠理財(cái)收入就可維持基本生活

3.收入支出結(jié)構(gòu)分析

（1）收入結(jié)構(gòu)分析

? 理財(cái)收入占比越大→家庭對(duì)工作收入的依賴越低

? 工作收入占比越大→家庭對(duì)工作收入的依賴越大

（2）生活支出結(jié)構(gòu)分析：做好“節(jié)流”

（3）結(jié)余能力分析

4.應(yīng)急能力分析

家庭緊急預(yù)備金月數(shù)=資產(chǎn)負(fù)債表中流動(dòng)性資產(chǎn)÷家庭月支

? 月支出：收入支出表中總支出÷12

緊急預(yù)備金：家庭月支出的 3～6 倍

考點(diǎn) 12 家庭債務(wù)狀況分析（☆☆☆）

1.資產(chǎn)負(fù)債率分析

資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債÷總資產(chǎn)

比率超過(guò) 50％，偏高

2.融資比率分析

融資比率=投資性負(fù)債÷投資性資產(chǎn)

體現(xiàn)客戶家庭的理財(cái)積極程度

投資房產(chǎn)—普通家庭；融資融券—激進(jìn)投資者

3.負(fù)債結(jié)構(gòu)分析

消費(fèi)負(fù)債比率=消費(fèi)性負(fù)債÷總負(fù)債

? 體現(xiàn)：客戶家庭的消費(fèi)性負(fù)債占比

投資性負(fù)債比率=投資性負(fù)債÷總負(fù)債

? 體現(xiàn)：客戶家庭投資性負(fù)債的占比

自用性負(fù)債比率=自用性負(fù)債÷總負(fù)債

? 體現(xiàn)：客戶家庭自用性負(fù)債的占比

3.償債能力分析

平均負(fù)債利率=統(tǒng)計(jì)年度利息支出÷總負(fù)債

? 體現(xiàn)家庭各類負(fù)債的平均利率

? 控制在基準(zhǔn)貸款利率的 20%以內(nèi)為宜

? 若高于基準(zhǔn)貸款利率的 20％以上，建議債務(wù)重組

債務(wù)負(fù)擔(dān)率=統(tǒng)計(jì)年度本息支出÷稅后工作收入

? 體現(xiàn)到期需支付的債務(wù)本息與同期收入的比值

? 比率超過(guò) 40%，影響生活品質(zhì)

6

**家庭**年收入支出結(jié)構(gòu)表

時(shí)間：常以年度為單位

金額和占比等

考點(diǎn) 11 家庭收支狀況分析（☆☆）

1.統(tǒng)計(jì)年度收支盈余情況分析

收入-支出<0，入不敷出

統(tǒng)計(jì)年度出現(xiàn)“其他收入”，考慮排除“其他收入”后，當(dāng)年收支是否能夠得以平衡或出現(xiàn)

盈余，“其他收入”通常不是持續(xù)的收入

2.財(cái)務(wù)自由度分析

公式：理財(cái)收入÷生活支出

財(cái)務(wù)自由度 ≥1：僅靠理財(cái)收入就可維持基本生活

3.收入支出結(jié)構(gòu)分析

（1）收入結(jié)構(gòu)分析

? 理財(cái)收入占比越大→家庭對(duì)工作收入的依賴越低

? 工作收入占比越大→家庭對(duì)工作收入的依賴越大

（2）生活支出結(jié)構(gòu)分析：做好“節(jié)流”

（3）結(jié)余能力分析

4.應(yīng)急能力分析

家庭緊急預(yù)備金月數(shù)=資產(chǎn)負(fù)債表中流動(dòng)性資產(chǎn)÷家庭月支

? 月支出：收入支出表中總支出÷12

緊急預(yù)備金：家庭月支出的 3～6 倍

考點(diǎn) 12 家庭債務(wù)狀況分析（☆☆☆）

1.資產(chǎn)負(fù)債率分析

資產(chǎn)負(fù)債率=總負(fù)債÷總資產(chǎn)

比率超過(guò) 50％，偏高

2.融資比率分析

融資比率=投資性負(fù)債÷投資性資產(chǎn)

體現(xiàn)客戶家庭的理財(cái)積極程度

投資房產(chǎn)—普通家庭；融資融券—激進(jìn)投資者

3.負(fù)債結(jié)構(gòu)分析

消費(fèi)負(fù)債比率=消費(fèi)性負(fù)債÷總負(fù)債

? 體現(xiàn)：客戶家庭的消費(fèi)性負(fù)債占比

投資性負(fù)債比率=投資性負(fù)債÷總負(fù)債

? 體現(xiàn)：客戶家庭投資性負(fù)債的占比

自用性負(fù)債比率=自用性負(fù)債÷總負(fù)債

? 體現(xiàn)：客戶家庭自用性負(fù)債的占比

3.償債能力分析

平均負(fù)債利率=統(tǒng)計(jì)年度利息支出÷總負(fù)債

? 體現(xiàn)家庭各類負(fù)債的平均利率

? 控制在基準(zhǔn)貸款利率的 20%以內(nèi)為宜

? 若高于基準(zhǔn)貸款利率的 20％以上，建議債務(wù)重組

債務(wù)負(fù)擔(dān)率=統(tǒng)計(jì)年度本息支出÷稅后工作收入

? 體現(xiàn)到期需支付的債務(wù)本息與同期收入的比值

? 比率超過(guò) 40%，影響生活品質(zhì)

7

考點(diǎn) 13 家庭收支管理的綜合運(yùn)用（☆）

1.保持充足的流動(dòng)性

2.制定家庭各項(xiàng)收支預(yù)算

（1）制定收入預(yù)算

? 對(duì)比較確定的收入項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)測(cè)

? 謹(jǐn)慎對(duì)待收入的增長(zhǎng)率

? 關(guān)注收入現(xiàn)金流入的時(shí)間點(diǎn)

（2）制定各項(xiàng)支出預(yù)算

? 日常生活支出預(yù)算：衣食住行、家政服務(wù)、普通娛樂(lè)休閑、醫(yī)療等

? 專項(xiàng)支出預(yù)算：子女教育、財(cái)務(wù)支持、贍養(yǎng)、旅游、本息還貸、私家車換購(gòu)或保養(yǎng)、

裝修、與其他短期理財(cái)目標(biāo)相關(guān)的現(xiàn)金流支出預(yù)算等

（3）根據(jù)收支預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，明確下一階段各項(xiàng)預(yù)算

（4）家庭收支的過(guò)程管理

考點(diǎn) 14 家庭債務(wù)管理——借貸活動(dòng)決策（☆）

家庭債務(wù)管理包括：借貸活動(dòng)決策、債務(wù)量化管理

1.借貸活動(dòng)的決策

（1）借貸目的、金額、期限和產(chǎn)品

? 如：房貸公積金/商貸；如：銀行車貸/信用卡分期/汽車金融

（2）借貸活動(dòng)對(duì)家庭財(cái)務(wù)影響的評(píng)估

（3）還款計(jì)劃及信用管理措施

? 全部或部分采用固定利率貸款，減少利率波動(dòng)對(duì)還貸的影響

? 為杠桿投資設(shè)計(jì)止損機(jī)制

? 評(píng)估人身風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，做好家庭財(cái)務(wù)保障工作

考點(diǎn) 15 家庭債務(wù)管理——債務(wù)量化管理（☆☆）

1.債務(wù)的量化管理重點(diǎn)包括以下三個(gè)方面的內(nèi)容

（1）定期分析債務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性，提供調(diào)整建議

（2）債務(wù)重組

（3）通過(guò)家庭收支管理保證還貸活動(dòng)的持續(xù)性

2.存量債務(wù)問(wèn)題

（1）償債本息支出：家庭支出中最重要的剛性支出之一，按月預(yù)算，優(yōu)先

（2）家庭每年盈余：預(yù)期投資收益<負(fù)債利率，提前還貸；反之杠桿投資

（3）家庭無(wú)商業(yè)保險(xiǎn)：建議財(cái)務(wù)保障/保險(xiǎn)規(guī)劃，預(yù)備保費(fèi)支出

附表：債務(wù)管理中的主要相關(guān)指標(biāo)

指標(biāo) 計(jì)算公式 合理區(qū)間 內(nèi)容介紹

7

考點(diǎn) 13 家庭收支管理的綜合運(yùn)用（☆）

1.保持充足的流動(dòng)性

2.制定家庭各項(xiàng)收支預(yù)算

（1）制定收入預(yù)算

? 對(duì)比較確定的收入項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)測(cè)

? 謹(jǐn)慎對(duì)待收入的增長(zhǎng)率

? 關(guān)注收入現(xiàn)金流入的時(shí)間點(diǎn)

（2）制定各項(xiàng)支出預(yù)算

? 日常生活支出預(yù)算：衣食住行、家政服務(wù)、普通娛樂(lè)休閑、醫(yī)療等

? 專項(xiàng)支出預(yù)算：子女教育、財(cái)務(wù)支持、贍養(yǎng)、旅游、本息還貸、私家車換購(gòu)或保養(yǎng)、

裝修、與其他短期理財(cái)目標(biāo)相關(guān)的現(xiàn)金流支出預(yù)算等

（3）根據(jù)收支預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，明確下一階段各項(xiàng)預(yù)算

（4）家庭收支的過(guò)程管理

考點(diǎn) 14 家庭債務(wù)管理——借貸活動(dòng)決策（☆）

家庭債務(wù)管理包括：借貸活動(dòng)決策、債務(wù)量化管理

1.借貸活動(dòng)的決策

（1）借貸目的、金額、期限和產(chǎn)品

? 如：房貸公積金/商貸；如：銀行車貸/信用卡分期/汽車金融

（2）借貸活動(dòng)對(duì)家庭財(cái)務(wù)影響的評(píng)估

（3）還款計(jì)劃及信用管理措施

? 全部或部分采用固定利率貸款，減少利率波動(dòng)對(duì)還貸的影響

? 為杠桿投資設(shè)計(jì)止損機(jī)制

? 評(píng)估人身風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，做好家庭財(cái)務(wù)保障工作

考點(diǎn) 15 家庭債務(wù)管理——債務(wù)量化管理（☆☆）

1.債務(wù)的量化管理重點(diǎn)包括以下三個(gè)方面的內(nèi)容

（1）定期分析債務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性，提供調(diào)整建議

（2）債務(wù)重組

（3）通過(guò)家庭收支管理保證還貸活動(dòng)的持續(xù)性

2.存量債務(wù)問(wèn)題

（1）償債本息支出：家庭支出中最重要的剛性支出之一，按月預(yù)算，優(yōu)先

（2）家庭每年盈余：預(yù)期投資收益<負(fù)債利率，提前還貸；反之杠桿投資

（3）家庭無(wú)商業(yè)保險(xiǎn)：建議財(cái)務(wù)保障/保險(xiǎn)規(guī)劃，預(yù)備保費(fèi)支出

附表：債務(wù)管理中的主要相關(guān)指標(biāo)

指標(biāo) 計(jì)算公式 合理區(qū)間 內(nèi)容介紹

8

第二章 財(cái)富保障與規(guī)劃

考點(diǎn) 1 風(fēng)險(xiǎn)概述（☆☆）

1.定義

? 損失發(fā)生的不確定性（發(fā)生概率為 0的不屬于風(fēng)險(xiǎn)事件）

? 不確定的三層含義：發(fā)生與否、發(fā)生時(shí)間、損失程度

考點(diǎn) 2 風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成三因素（☆☆☆）

?風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成三因素：風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故、損失

（1）風(fēng)險(xiǎn)因素

①定義：對(duì)某一特定風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生/增加其發(fā)生的可能性/擴(kuò)大損失程度的原因或條件，是

風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接原因

負(fù)債比率 總負(fù)債÷總資產(chǎn) <50%；

如果只是短期消費(fèi)負(fù)債應(yīng)<20%

體現(xiàn)家庭總體負(fù)債情況

反映客戶的綜合償債能力

總負(fù)債>總資產(chǎn)，客戶避免“負(fù)資產(chǎn)”現(xiàn)象

融資比率 投資性負(fù)債÷

投資性資產(chǎn) <50%

體現(xiàn)家庭的理財(cái)積極性；

由于投資性資產(chǎn)的復(fù)雜性，對(duì)負(fù)債管理提出了

更高的要求：關(guān)注投資標(biāo)的的市場(chǎng)波動(dòng)，建立

止損機(jī)制

平均負(fù)債利率 統(tǒng)計(jì)年度利息支

出÷總負(fù)債 <基準(zhǔn)貸款利率的 1.2 倍

體現(xiàn)債務(wù)的平均利率；

如果超過(guò)合理區(qū)間，關(guān)注償還能力、債務(wù)重組

的可能性

指標(biāo) 計(jì)算公式 合理區(qū)間 內(nèi)容介紹

債務(wù)負(fù)擔(dān)率

統(tǒng)計(jì)年度的本息

支出÷稅后工作

收入

<40%

體現(xiàn)到期還本付息額與同期收入的比值；

債務(wù)本息擠占同期的收入，家庭生活品質(zhì)受損；

遇到突發(fā)情況可能發(fā)生債務(wù)、信用危機(jī)

貸款安全比率 每月本息支出÷

每月現(xiàn)金收入

包括房貸<50%

不包括房貸<30%

是債務(wù)負(fù)擔(dān)率的細(xì)分指標(biāo)；

從收支管理角度考慮，該指標(biāo)更加符合客戶家

庭的實(shí)際情況

8

第二章 財(cái)富保障與規(guī)劃

考點(diǎn) 1 風(fēng)險(xiǎn)概述（☆☆）

1.定義

? 損失發(fā)生的不確定性（發(fā)生概率為 0的不屬于風(fēng)險(xiǎn)事件）

? 不確定的三層含義：發(fā)生與否、發(fā)生時(shí)間、損失程度

考點(diǎn) 2 風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成三因素（☆☆☆）

?風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成三因素：風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故、損失

（1）風(fēng)險(xiǎn)因素

①定義：對(duì)某一特定風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生/增加其發(fā)生的可能性/擴(kuò)大損失程度的原因或條件，是

風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接原因

負(fù)債比率 總負(fù)債÷總資產(chǎn) <50%；

如果只是短期消費(fèi)負(fù)債應(yīng)<20%

體現(xiàn)家庭總體負(fù)債情況

反映客戶的綜合償債能力

總負(fù)債>總資產(chǎn)，客戶避免“負(fù)資產(chǎn)”現(xiàn)象

融資比率 投資性負(fù)債÷

投資性資產(chǎn) <50%

體現(xiàn)家庭的理財(cái)積極性；

由于投資性資產(chǎn)的復(fù)雜性，對(duì)負(fù)債管理提出了

更高的要求：關(guān)注投資標(biāo)的的市場(chǎng)波動(dòng)，建立

止損機(jī)制

平均負(fù)債利率 統(tǒng)計(jì)年度利息支

出÷總負(fù)債 <基準(zhǔn)貸款利率的 1.2 倍

體現(xiàn)債務(wù)的平均利率；

如果超過(guò)合理區(qū)間，關(guān)注償還能力、債務(wù)重組

的可能性

指標(biāo) 計(jì)算公式 合理區(qū)間 內(nèi)容介紹

債務(wù)負(fù)擔(dān)率

統(tǒng)計(jì)年度的本息

支出÷稅后工作

收入

<40%

體現(xiàn)到期還本付息額與同期收入的比值；

債務(wù)本息擠占同期的收入，家庭生活品質(zhì)受損；

遇到突發(fā)情況可能發(fā)生債務(wù)、信用危機(jī)

貸款安全比率 每月本息支出÷

每月現(xiàn)金收入

包括房貸<50%

不包括房貸<30%

是債務(wù)負(fù)擔(dān)率的細(xì)分指標(biāo)；

從收支管理角度考慮，該指標(biāo)更加符合客戶家

庭的實(shí)際情況

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②分類：有形風(fēng)險(xiǎn)因素和無(wú)形風(fēng)險(xiǎn)因素（道德和心理）

（2）風(fēng)險(xiǎn)事故

①造成損失的偶然事件，造成損失的直接/外在的原因

②風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)事故的發(fā)生，導(dǎo)致?lián)p失

（3）損失

①標(biāo)的物因某種特定事件的發(fā)生導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)單位或個(gè)人非故意、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值

的減少

②分類：直接損失、間接損失

考點(diǎn) 3 風(fēng)險(xiǎn)管理概述（☆☆）

1.定義：社會(huì)組織/個(gè)人，降低風(fēng)險(xiǎn)的消極結(jié)果的決策過(guò)程

? 流程：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別→風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)→風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)→選擇與優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)→對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

實(shí)施有效控制→處理風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失→評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果

2.對(duì)象：風(fēng)險(xiǎn)

3.目標(biāo)：以最小的成本獲得最大的安全保障

? 損前目標(biāo)：降低和消除風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性

? 損后目標(biāo)：損失出現(xiàn)后將損失程度降到最低→受損企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)/受損家園重建

考點(diǎn) 4 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序（☆☆☆）

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

? 對(duì)正面臨的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行鑒定的過(guò)程

? 對(duì)尚未發(fā)生/潛在/客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)、連續(xù)地進(jìn)行識(shí)別和歸類，分析事故原因

2.風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)

? 在識(shí)別的基礎(chǔ)上，收集資料進(jìn)行分析

? 估計(jì)和預(yù)測(cè)事故發(fā)生的概率或可能性

? 風(fēng)險(xiǎn)分析定量化，為后續(xù)評(píng)價(jià)、選擇管理技術(shù)提供依據(jù)

3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

? 在識(shí)別和估測(cè)基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失程度，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及危害

程度

? 進(jìn)一步?jīng)Q定是否需要采取相應(yīng)措施

4.選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)（風(fēng)險(xiǎn)管理中最重要的環(huán)節(jié)）

? 控制型：對(duì)企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，積極采取控制技術(shù)消除風(fēng)險(xiǎn)因素，或減少風(fēng)險(xiǎn)因素

的危險(xiǎn)性

? 財(cái)務(wù)型：通過(guò)事故發(fā)生前做的財(cái)務(wù)安排，解除事故發(fā)生后給人們?cè)斐傻慕?jīng)濟(jì)困難和精

神憂慮

5.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的適用性及收益性情況的分析、檢查、修正和評(píng)估

考點(diǎn) 5 風(fēng)險(xiǎn)管理的方法（☆☆☆）

1.回避風(fēng)險(xiǎn)

? 可從根本消除隱患，但產(chǎn)生較高機(jī)會(huì)成本

? 示例：游泳有溺水危險(xiǎn)，不去游泳

2.預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)：事前預(yù)防，減少事故發(fā)生可能性（概率）

? 潛在損失遠(yuǎn)大于預(yù)防措施支出的成本時(shí)采用

? 示例：修建堤壩預(yù)防洪災(zāi)

3.自留風(fēng)險(xiǎn)

? 自己非理性或理性地主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

? 非理性自留風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)損失發(fā)生存在僥幸心理或?qū)撛诘膿p失程度估計(jì)不足

9

②分類：有形風(fēng)險(xiǎn)因素和無(wú)形風(fēng)險(xiǎn)因素（道德和心理）

（2）風(fēng)險(xiǎn)事故

①造成損失的偶然事件，造成損失的直接/外在的原因

②風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)事故的發(fā)生，導(dǎo)致?lián)p失

（3）損失

①標(biāo)的物因某種特定事件的發(fā)生導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)單位或個(gè)人非故意、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值

的減少

②分類：直接損失、間接損失

考點(diǎn) 3 風(fēng)險(xiǎn)管理概述（☆☆）

1.定義：社會(huì)組織/個(gè)人，降低風(fēng)險(xiǎn)的消極結(jié)果的決策過(guò)程

? 流程：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別→風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)→風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)→選擇與優(yōu)化組合各種風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)→對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

實(shí)施有效控制→處理風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失→評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果

2.對(duì)象：風(fēng)險(xiǎn)

3.目標(biāo)：以最小的成本獲得最大的安全保障

? 損前目標(biāo)：降低和消除風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性

? 損后目標(biāo)：損失出現(xiàn)后將損失程度降到最低→受損企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)/受損家園重建

考點(diǎn) 4 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本程序（☆☆☆）

1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

? 對(duì)正面臨的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行鑒定的過(guò)程

? 對(duì)尚未發(fā)生/潛在/客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)、連續(xù)地進(jìn)行識(shí)別和歸類，分析事故原因

2.風(fēng)險(xiǎn)估測(cè)

? 在識(shí)別的基礎(chǔ)上，收集資料進(jìn)行分析

? 估計(jì)和預(yù)測(cè)事故發(fā)生的概率或可能性

? 風(fēng)險(xiǎn)分析定量化，為后續(xù)評(píng)價(jià)、選擇管理技術(shù)提供依據(jù)

3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

? 在識(shí)別和估測(cè)基礎(chǔ)上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失程度，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性及危害

程度

? 進(jìn)一步?jīng)Q定是否需要采取相應(yīng)措施

4.選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)（風(fēng)險(xiǎn)管理中最重要的環(huán)節(jié)）

? 控制型：對(duì)企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，積極采取控制技術(shù)消除風(fēng)險(xiǎn)因素，或減少風(fēng)險(xiǎn)因素

的危險(xiǎn)性

? 財(cái)務(wù)型：通過(guò)事故發(fā)生前做的財(cái)務(wù)安排，解除事故發(fā)生后給人們?cè)斐傻慕?jīng)濟(jì)困難和精

神憂慮

5.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的適用性及收益性情況的分析、檢查、修正和評(píng)估

考點(diǎn) 5 風(fēng)險(xiǎn)管理的方法（☆☆☆）

1.回避風(fēng)險(xiǎn)

? 可從根本消除隱患，但產(chǎn)生較高機(jī)會(huì)成本

? 示例：游泳有溺水危險(xiǎn)，不去游泳

2.預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)：事前預(yù)防，減少事故發(fā)生可能性（概率）

? 潛在損失遠(yuǎn)大于預(yù)防措施支出的成本時(shí)采用

? 示例：修建堤壩預(yù)防洪災(zāi)

3.自留風(fēng)險(xiǎn)

? 自己非理性或理性地主動(dòng)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)

? 非理性自留風(fēng)險(xiǎn)：對(duì)損失發(fā)生存在僥幸心理或?qū)撛诘膿p失程度估計(jì)不足

10

? 理性自留風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)正確分析，認(rèn)為潛在損失可承受，自留風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)于買保險(xiǎn)

? 適用風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)生概率小，損失程度低

4.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（全部/部分轉(zhuǎn)移）

? 保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：適用低頻高損的風(fēng)險(xiǎn)；保險(xiǎn)作為補(bǔ)償災(zāi)害損失的一種手段，是完善風(fēng)險(xiǎn)管

理的一項(xiàng)重要內(nèi)容

? 非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：借助合同或協(xié)議方式

考點(diǎn) 6 風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)的關(guān)系

1.保險(xiǎn)的定義：

? 投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)

? 保險(xiǎn)人對(duì)合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任

? 責(zé)任內(nèi)容：當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡/傷殘/疾病/達(dá)到合同約定的年齡、期限等條件時(shí)給付保險(xiǎn)

金

2.商業(yè)保險(xiǎn)的特點(diǎn)（與社保對(duì)比）

? 自愿性、盈利性

? 從業(yè)務(wù)范圍及賠償保險(xiǎn)金和支付保障金的原則看，體現(xiàn)多投多保、少投少保的原則

? 備注：本章提到的保險(xiǎn)都是商業(yè)保險(xiǎn)

考點(diǎn) 7 保險(xiǎn)相關(guān)要素（☆☆☆）

1.保險(xiǎn)合同

? 定義：投保人與保險(xiǎn)人約定保險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，是保險(xiǎn)活動(dòng)最基本的法律表現(xiàn)

形式

? 法律特征：雙務(wù)合同、射幸合同、附和合同（少數(shù)協(xié)議合同）、最大誠(chéng)信合同、財(cái)產(chǎn)

和責(zé)任險(xiǎn)是補(bǔ)償性合同（人身保險(xiǎn)合同是給付性合同）

? 存在形式：有保險(xiǎn)人簽署承諾的投保單、暫保單、保險(xiǎn)單、保險(xiǎn)憑證、批單、保險(xiǎn)協(xié)

議書

2.投保人（要保人）：與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，按保險(xiǎn)合同負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人；投保

人具備以下條件：

? 必須具有相應(yīng)的權(quán)利能力和行為能力

? 對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的必須具有保險(xiǎn)利益

? 應(yīng)承擔(dān)支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)

3.保險(xiǎn)人（承保人）：與投保人訂立保險(xiǎn)合同、承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)公司，法

律特征如下：

? 保險(xiǎn)基金的組織、管理和使用人

? 履行賠償損失或者給付保險(xiǎn)金義務(wù)的人

? 是依法成立并允許經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司

4.被保險(xiǎn)人

? 其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人

? 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人：對(duì)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)具有保險(xiǎn)利益的人

? 示例：所有權(quán)人、經(jīng)營(yíng)管理人、使用權(quán)人、抵押權(quán)人等

? 人身保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人：對(duì)其本身的生命及身體取得保險(xiǎn)保障的人

? 人身死亡保險(xiǎn)中的被保險(xiǎn)人無(wú)法享受賠償?shù)恼?qǐng)求權(quán)

5.受益人

? 人身保險(xiǎn)中：由被保險(xiǎn)人或投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人

? 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中：領(lǐng)受給付的人多是被保險(xiǎn)人自己，通常無(wú)受益人的規(guī)定（人身保險(xiǎn)有受

益人，投保人、被保險(xiǎn)人可為受益人）

10

? 理性自留風(fēng)險(xiǎn)：經(jīng)正確分析，認(rèn)為潛在損失可承受，自留風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)于買保險(xiǎn)

? 適用風(fēng)險(xiǎn)：發(fā)生概率小，損失程度低

4.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（全部/部分轉(zhuǎn)移）

? 保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：適用低頻高損的風(fēng)險(xiǎn)；保險(xiǎn)作為補(bǔ)償災(zāi)害損失的一種手段，是完善風(fēng)險(xiǎn)管

理的一項(xiàng)重要內(nèi)容

? 非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移：借助合同或協(xié)議方式

考點(diǎn) 6 風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)的關(guān)系

1.保險(xiǎn)的定義：

? 投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)

? 保險(xiǎn)人對(duì)合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任

? 責(zé)任內(nèi)容：當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡/傷殘/疾病/達(dá)到合同約定的年齡、期限等條件時(shí)給付保險(xiǎn)

金

2.商業(yè)保險(xiǎn)的特點(diǎn)（與社保對(duì)比）

? 自愿性、盈利性

? 從業(yè)務(wù)范圍及賠償保險(xiǎn)金和支付保障金的原則看，體現(xiàn)多投多保、少投少保的原則

? 備注：本章提到的保險(xiǎn)都是商業(yè)保險(xiǎn)

考點(diǎn) 7 保險(xiǎn)相關(guān)要素（☆☆☆）

1.保險(xiǎn)合同

? 定義：投保人與保險(xiǎn)人約定保險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，是保險(xiǎn)活動(dòng)最基本的法律表現(xiàn)

形式

? 法律特征：雙務(wù)合同、射幸合同、附和合同（少數(shù)協(xié)議合同）、最大誠(chéng)信合同、財(cái)產(chǎn)

和責(zé)任險(xiǎn)是補(bǔ)償性合同（人身保險(xiǎn)合同是給付性合同）

? 存在形式：有保險(xiǎn)人簽署承諾的投保單、暫保單、保險(xiǎn)單、保險(xiǎn)憑證、批單、保險(xiǎn)協(xié)

議書

2.投保人（要保人）：與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同，按保險(xiǎn)合同負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人；投保

人具備以下條件：

? 必須具有相應(yīng)的權(quán)利能力和行為能力

? 對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的必須具有保險(xiǎn)利益

? 應(yīng)承擔(dān)支付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)

3.保險(xiǎn)人（承保人）：與投保人訂立保險(xiǎn)合同、承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)公司，法

律特征如下：

? 保險(xiǎn)基金的組織、管理和使用人

? 履行賠償損失或者給付保險(xiǎn)金義務(wù)的人

? 是依法成立并允許經(jīng)營(yíng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司

4.被保險(xiǎn)人

? 其財(cái)產(chǎn)或者人身受保險(xiǎn)合同保障，享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人

? 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人：對(duì)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)具有保險(xiǎn)利益的人

? 示例：所有權(quán)人、經(jīng)營(yíng)管理人、使用權(quán)人、抵押權(quán)人等

? 人身保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人：對(duì)其本身的生命及身體取得保險(xiǎn)保障的人

? 人身死亡保險(xiǎn)中的被保險(xiǎn)人無(wú)法享受賠償?shù)恼?qǐng)求權(quán)

5.受益人

? 人身保險(xiǎn)中：由被保險(xiǎn)人或投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人

? 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中：領(lǐng)受給付的人多是被保險(xiǎn)人自己，通常無(wú)受益人的規(guī)定（人身保險(xiǎn)有受

益人，投保人、被保險(xiǎn)人可為受益人）

11

? 受益人為一個(gè)人或數(shù)人：受益人為數(shù)人的，須確定受益順序和受益份額；未確定受益

份額的，受益人平分

? 受益人的法律地位和特征：

? 由被保險(xiǎn)人或者投保人在投保時(shí)指定，并在保險(xiǎn)合同中載明

? 作為享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人，如發(fā)生給付糾紛，受益人可獨(dú)立行使訴訟權(quán)利，請(qǐng)求得

到給付

? 受益人如未指定，被保險(xiǎn)人的繼承人即為受益人

? 被保險(xiǎn)人死亡后受益人行權(quán)：受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，受益權(quán)消滅；受益人為謀利

而殺害被保險(xiǎn)人，受益權(quán)被剝奪

? 受益人無(wú)償享受保險(xiǎn)利益，受益人不負(fù)交付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)，保險(xiǎn)人也無(wú)權(quán)向受益人追

索保險(xiǎn)費(fèi)

? 受益人領(lǐng)取的保險(xiǎn)金歸受益人獨(dú)立享有，不能作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)

6.保險(xiǎn)標(biāo)的

? 作為保險(xiǎn)對(duì)象的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益或者人的壽命和身體

? 投保人與保險(xiǎn)標(biāo)的之間應(yīng)具有法律上承認(rèn)的利益關(guān)系

? 是保險(xiǎn)責(zé)任指向的對(duì)象與保險(xiǎn)利益的載體。

7.保險(xiǎn)費(fèi)、保險(xiǎn)金額

? 保險(xiǎn)費(fèi)：投保人向保險(xiǎn)人支付的費(fèi)用，

? 是保險(xiǎn)人按合同約定承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金責(zé)任的對(duì)價(jià)

? 保險(xiǎn)金額：保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金責(zé)任的最高限額

? 財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的保額：不能超過(guò)投保人保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值

? 投保人以保險(xiǎn)價(jià)值全部投保：保額與保險(xiǎn)價(jià)值相等

? 投保人以一部分保險(xiǎn)價(jià)值投保：保險(xiǎn)人賠付保額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例賠償

? 人身保險(xiǎn)的保額：由投保人和保險(xiǎn)人雙方約定

考點(diǎn) 8 商業(yè)保險(xiǎn)的種類（☆）

? 按實(shí)施方式分：強(qiáng)制保險(xiǎn)、自愿保險(xiǎn)

? 按照保險(xiǎn)標(biāo)的分：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)

? 人身保險(xiǎn)：以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)

? 包括：人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等

? 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)

? 包括：財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等

? 按照承保分為：原保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)、共同保險(xiǎn)、重復(fù)保險(xiǎn)

考點(diǎn) 9 保險(xiǎn)合同及特征（☆☆）

1.有償合同：取得風(fēng)險(xiǎn)保障，支付保費(fèi)

2.保障合同：投保人的經(jīng)濟(jì)利益受到保險(xiǎn)人的保障

3.有條件的雙務(wù)合同

? 權(quán)利義務(wù)彼此關(guān)聯(lián)

? 保險(xiǎn)人的賠償義務(wù)在約定的事故發(fā)生時(shí)才履行

4.附（和）合合同：變更某內(nèi)容，只能采納保險(xiǎn)人準(zhǔn)備的

? 一方事先定好內(nèi)容，另一方只能接受或拒絕

? 合同的簽訂并非締約雙方充分協(xié)商的結(jié)果

? 采用保險(xiǎn)人提供的格式條款

? 保險(xiǎn)人與投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人對(duì)合同條款有爭(zhēng)議的，應(yīng)當(dāng)按照通常理解予

以解釋

11

? 受益人為一個(gè)人或數(shù)人：受益人為數(shù)人的，須確定受益順序和受益份額；未確定受益

份額的，受益人平分

? 受益人的法律地位和特征：

? 由被保險(xiǎn)人或者投保人在投保時(shí)指定，并在保險(xiǎn)合同中載明

? 作為享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人，如發(fā)生給付糾紛，受益人可獨(dú)立行使訴訟權(quán)利，請(qǐng)求得

到給付

? 受益人如未指定，被保險(xiǎn)人的繼承人即為受益人

? 被保險(xiǎn)人死亡后受益人行權(quán)：受益人先于被保險(xiǎn)人死亡，受益權(quán)消滅；受益人為謀利

而殺害被保險(xiǎn)人，受益權(quán)被剝奪

? 受益人無(wú)償享受保險(xiǎn)利益，受益人不負(fù)交付保險(xiǎn)費(fèi)的義務(wù)，保險(xiǎn)人也無(wú)權(quán)向受益人追

索保險(xiǎn)費(fèi)

? 受益人領(lǐng)取的保險(xiǎn)金歸受益人獨(dú)立享有，不能作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)

6.保險(xiǎn)標(biāo)的

? 作為保險(xiǎn)對(duì)象的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益或者人的壽命和身體

? 投保人與保險(xiǎn)標(biāo)的之間應(yīng)具有法律上承認(rèn)的利益關(guān)系

? 是保險(xiǎn)責(zé)任指向的對(duì)象與保險(xiǎn)利益的載體。

7.保險(xiǎn)費(fèi)、保險(xiǎn)金額

? 保險(xiǎn)費(fèi)：投保人向保險(xiǎn)人支付的費(fèi)用，

? 是保險(xiǎn)人按合同約定承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金責(zé)任的對(duì)價(jià)

? 保險(xiǎn)金額：保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金責(zé)任的最高限額

? 財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)的保額：不能超過(guò)投保人保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值

? 投保人以保險(xiǎn)價(jià)值全部投保：保額與保險(xiǎn)價(jià)值相等

? 投保人以一部分保險(xiǎn)價(jià)值投保：保險(xiǎn)人賠付保額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例賠償

? 人身保險(xiǎn)的保額：由投保人和保險(xiǎn)人雙方約定

考點(diǎn) 8 商業(yè)保險(xiǎn)的種類（☆）

? 按實(shí)施方式分：強(qiáng)制保險(xiǎn)、自愿保險(xiǎn)

? 按照保險(xiǎn)標(biāo)的分：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、人身保險(xiǎn)

? 人身保險(xiǎn)：以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)

? 包括：人壽保險(xiǎn)、健康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等

? 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)：以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)

? 包括：財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)、責(zé)任保險(xiǎn)、信用保險(xiǎn)等

? 按照承保分為：原保險(xiǎn)、再保險(xiǎn)、共同保險(xiǎn)、重復(fù)保險(xiǎn)

考點(diǎn) 9 保險(xiǎn)合同及特征（☆☆）

1.有償合同：取得風(fēng)險(xiǎn)保障，支付保費(fèi)

2.保障合同：投保人的經(jīng)濟(jì)利益受到保險(xiǎn)人的保障

3.有條件的雙務(wù)合同

? 權(quán)利義務(wù)彼此關(guān)聯(lián)

? 保險(xiǎn)人的賠償義務(wù)在約定的事故發(fā)生時(shí)才履行

4.附（和）合合同：變更某內(nèi)容，只能采納保險(xiǎn)人準(zhǔn)備的

? 一方事先定好內(nèi)容，另一方只能接受或拒絕

? 合同的簽訂并非締約雙方充分協(xié)商的結(jié)果

? 采用保險(xiǎn)人提供的格式條款

? 保險(xiǎn)人與投保人、被保險(xiǎn)人或者受益人對(duì)合同條款有爭(zhēng)議的，應(yīng)當(dāng)按照通常理解予

以解釋

12

? 對(duì)合同條款有兩種以上解釋的，應(yīng)選擇有利于被保險(xiǎn)人和受益人的解釋

? 工程保險(xiǎn)、核保險(xiǎn)、航天保險(xiǎn)不屬于附和合同

5.射幸合同：合同的效果在訂約時(shí)不能確定

6.最大誠(chéng)信合同

考點(diǎn) 10 保險(xiǎn)基本原則—最大誠(chéng)信原則（☆☆☆）

1.定義

? 當(dāng)事人訂立合同及在合同有效期內(nèi)，向?qū)Ψ教峁┯绊憣?duì)方作出訂約與履約決定的全部

實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)，信守合同訂立的約定與承諾

2.最大誠(chéng)信原則的原因

? 保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中信息的不對(duì)稱性

? 保險(xiǎn)合同的附和性與射幸性

3.最大誠(chéng)信原則的內(nèi)容

（1）告知：訂立合同前、中、有效期內(nèi)重要事實(shí)如實(shí)告知，目的在于估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能

與程度

? 投保人告知形式：無(wú)限告知和詢問(wèn)回答告知

? 保險(xiǎn)人告知形式：明確列明和明確說(shuō)明

（2）保證：對(duì)特定事項(xiàng)作出承諾，目的在于控制風(fēng)險(xiǎn)

? 分為：明示保證和默示保證

（3）棄權(quán)與禁止反言

? 棄權(quán)：保險(xiǎn)合同一方當(dāng)事人放棄他在保險(xiǎn)合同中可以主張的某種權(quán)利，常指保險(xiǎn)人放

棄合同解除權(quán)與抗辯權(quán)

? 構(gòu)成棄權(quán)必須具備兩個(gè)要件

? 保險(xiǎn)人需有棄權(quán)的意思表示：可明示棄權(quán)，可默示棄權(quán)

? 保險(xiǎn)人必須知道有權(quán)利存在

? 禁止反言（禁止抗辯）：保險(xiǎn)合同一方已放棄他在合同中的某種權(quán)利，將來(lái)不得再向

他方主張這種權(quán)利

? 產(chǎn)生原因：因保險(xiǎn)代理人的原因產(chǎn)生，約束保險(xiǎn)人

? 保險(xiǎn)代理人：以保險(xiǎn)人的名義從事保險(xiǎn)活動(dòng)

? 在保險(xiǎn)人授權(quán)范圍內(nèi)，代理人行為所產(chǎn)生的一切后果應(yīng)由保險(xiǎn)人來(lái)承擔(dān)

? 代理人的棄權(quán)行為即視為保險(xiǎn)人的棄權(quán)行為， 保險(xiǎn)人不得為此拒絕承擔(dān)責(zé)任

考點(diǎn) 11 保險(xiǎn)基本原則—保險(xiǎn)利益原則（☆☆）

1.定義

? 在投保時(shí)，投保人必須對(duì)被保險(xiǎn)人具有法律上承認(rèn)的利益，否則合同無(wú)效

2.保險(xiǎn)利益原則的原因

? 將與自己無(wú)關(guān)的項(xiàng)目投保，企圖在事故發(fā)生后獲得賠償，違背保險(xiǎn)損失補(bǔ)償原則

? 簽訂保險(xiǎn)合同時(shí)，投保人需有保險(xiǎn)利益

? 履行保險(xiǎn)合同時(shí)， 如被保險(xiǎn)人喪失保險(xiǎn)利益，保險(xiǎn)合同一般也隨即失效

? 投保人對(duì)下列人員具有保險(xiǎn)利益

? 本人、配偶、子女、父母

? 與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或扶養(yǎng)關(guān)系的家庭其他成員、近親屬

? 與投保人有勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者

? 被保險(xiǎn)人同意投保人為其訂立合同的

3.保險(xiǎn)利益的構(gòu)成

? 保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同有效成立的要件