第七章 基金的估值、費(fèi)用與會計(jì)核算

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　　一、單項(xiàng)選擇題
　　1．QDⅡ基金份額凈值應(yīng)當(dāng)在（　?。┡?。
　　A．估值日前1個工作曰
　　B．估值日
　　C．估值日后1個工作日內(nèi)
　　D．估值日后2個工作日內(nèi)
　　2．QDⅡ基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少（　　）計(jì)算并披露一次，如基金投資衍生品，應(yīng)當(dāng)在（　　）計(jì)算并披露。
　　A．每月，每周
　　B．每周，每個工作日
　　c．每月，每周
　　D．每日，每日
　　3．（　?。┒ㄆ谠u估基金行業(yè)的估值原則和程序，并對活躍市場上沒有市價的投資品種、不存在活躍市場的投資品種提出具體估值意見。
　　A．基金管理公司
　　B．托管銀行
　　C．基金估值工作小組
　　D．基金注冊登記機(jī)構(gòu)
　　4．基金持有的首次發(fā)行未上市的股票、債券和權(quán)證，采用估值技術(shù)確定公允價值，在估值技術(shù)難以可靠計(jì)量公允價值的情況下，按（　?。┯?jì)量。
　　A．平均價
　　B．成本
　　c．收盤價
　　D．開盤價
　　5．我國開放式基金的估值頻率是（　?。?。
　　A．每1個交易日
　　B．每2個交易日
　　C．每周
　　D．沒有明確的規(guī)定
　　6．基金資產(chǎn)估值是指通過對基金所擁有的（　?。┌匆欢ǖ脑瓌t和方法進(jìn)行重新估算，進(jìn)而確定基金資產(chǎn)公允價值的過程。
　　A．全部資產(chǎn)
　　B．凈資產(chǎn)
　　C．全部資產(chǎn)及所有負(fù)債
　　D．負(fù)債
　　7．封閉式基金（　?。┡兑淮位鸱蓊~凈值，但每個交易日也都進(jìn)行估值。
　　A．每日
　　B．每周
　　C．每月
　　D．每季
　　8．下列不屬于基金投資風(fēng)格分析的是（　?。?。
　　A．持倉集中度分析
　　B．持倉結(jié)構(gòu)分析
　　C．持倉股本規(guī)模分析
　　D．持倉成長性分析
　　9．在證券衍生工具基金中，（　?。┕芾碣M(fèi)率一般。
　　A．認(rèn)股權(quán)證基金
　　B．股票基金
　　C．債券基金
　　D．貨幣市場基金
　　10．下列與基金有關(guān)的費(fèi)用不能從基金財(cái)產(chǎn)中列支的是（　?。?。
　　A．基金轉(zhuǎn)換費(fèi)
　　B．基金管理人的管理費(fèi)
　　c．基金托管人的托管費(fèi)
　　D．銷售服務(wù)費(fèi)
　　11．當(dāng)基金份額凈值計(jì)價錯誤達(dá)到或超過基金資產(chǎn)凈值的（　?。r，基金管理公司應(yīng)及時向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報告；當(dāng)計(jì)價錯誤達(dá)到（　?。r，基金管理公司應(yīng)蘭公告并報監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。
　　A．0．1％，0．25％
　　B．0．25％，0．5％
　　C．O．5％，l％
　　D．0．25％，0．75％
　　12．估值方法的（　?。┦侵富鹪谶M(jìn)行資產(chǎn)估值時均應(yīng)采取同樣的估值方法，遵守同樣的估值規(guī)則。
　　A．公開性
　　B．一致性
　　C．長期性
　　D．準(zhǔn)確性
　　13．對于基金交易費(fèi)，以下說法不正確的是（　?。?。
　　A．基金交易費(fèi)是指基金在進(jìn)行證券買賣交易時所發(fā)生的相關(guān)交易費(fèi)用
　　B．我國證券投資基金的交易費(fèi)主要包括印花稅、交易傭金、過戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)
　　C．交易傭金由證券公司按成交金額的一定比例向基金收取
　　D．印花稅、過戶費(fèi)、經(jīng)手費(fèi)、證管費(fèi)等由托管人按有關(guān)規(guī)定收取
　　14．對于不收取申購費(fèi)(認(rèn)購費(fèi))、贖回費(fèi)的貨幣市場基金以及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)的基金產(chǎn)品，基金管理人可以依照相關(guān)規(guī)定從（　?。┲谐掷m(xù)計(jì)提一定比例的銷售服務(wù)費(fèi)。
　　A．基金傭金
　　B．基金手續(xù)費(fèi)
　　C．基金財(cái)產(chǎn)
　　D．基金總資產(chǎn)
　　15．我國股票基金大部分按照（　?。┑谋壤?jì)提基金管理費(fèi)。
　　A．10％
　　B．5％
　　C．1．5％
　　D．O．25％
　　16．如基金運(yùn)作發(fā)生的費(fèi)用（　?。┗饍糁凳f分之一，則應(yīng)采用預(yù)提或待攤的方法計(jì)入基金損益。
　　A．大于
　　B．小于
　　C．等于
　　D．大于等于
　　17．對存在活躍市場的投資品種，估值日無市價的，但近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化，應(yīng)以（　?。┐_定公允價值。
　　A．市價
　　B．近交易市價
　　c．參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調(diào)整近交易市價
　　D．估值
　　18．關(guān)于基金托管費(fèi)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，以下說法不正確的是（　?。?
　　A．通?；鹨?guī)模越大，基金托管費(fèi)率越高
　　B．基金托管費(fèi)收取的比例與基金規(guī)模、基金類型有一定關(guān)系
　　C．目前我國封閉式基金按照0．25％1拘比例計(jì)提
　　D．開放式基金根據(jù)基金契約的規(guī)定比例計(jì)提，通常低于2．5‰
　　19．關(guān)于基金管理費(fèi)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)，以下表述不正確的是（　?。?
　　A．基金管理費(fèi)率通常與基金規(guī)模成反比，與風(fēng)險成正比
　　B．從基金類型看，證券衍生工具基金管理費(fèi)率
　　C．我國債券基金的管理費(fèi)率一般低于l％
　　D．我國貨幣市場基金的管理費(fèi)率
　　20．基金估值應(yīng)遵循的基本原則不包括（　?。?。
　　A．配股和增發(fā)新股，按成本估值
　　B．對存在活躍市場的投資品種，如果在估值日有市價的，應(yīng)采用市價確定公允價值
　　C．對不存在活躍市場的投資品種，應(yīng)采用市場參與者普遍認(rèn)同且被以往市場實(shí)際交易價格驗(yàn)證具有可靠性的估值技術(shù)確定公允價值
　　D．有充足理由表明按以上估值原則仍不能客觀反映相關(guān)投資品種的公允價值的，基金管理公司應(yīng)據(jù)具體情況與托管銀行進(jìn)行商定，按能恰當(dāng)反映公允價值的價格估值
　　21。證券投資基金一般在（　　）結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益，按固定價格報價的貨幣市場基金一般（　　）結(jié)轉(zhuǎn)損益。
　　A．季末，逐日
　　B．季末，逐月
　　C。月末，逐日
　　D．月末，逐月
　　22．基金持有的金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債通常歸類為（　　）和金融負(fù)債。
　　A．持有至到期投資
　　B．以公允價值計(jì)量且其變動計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
　　C．貸款和應(yīng)收款項(xiàng)
　　D．可供出售的金融資產(chǎn) 

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