第二十條 金融機構(gòu)應適當合理地運用擔保等各種信用風險緩解措施來減少交易對手的信用風險，選擇適當?shù)姆椒ê湍Ｐ蛯π庞蔑L險進行評估，并采取相應的風險控制措施。

　　第二十一條 金融機構(gòu)應運用適當?shù)娘L險評估方法或模型對衍生產(chǎn)品交易的市場風險進行評估，按市價原則管理市場風險，調(diào)整交易規(guī)模、類別及風險敞口的水平。

　　第二十二條 金融機構(gòu)應根據(jù)衍生產(chǎn)品交易的規(guī)模與類別，作好充分的流動性安排，確保在市場交易異常情況下，具備足夠的履約能力。

　　第二十三條 金融機構(gòu)應建立健全控制操作風險的機制和制度，嚴格控制操作風險。

　　第二十四條 金融機構(gòu)應建立健全控制法律風險的機制和制度，嚴格審查交易對手的法律地位和交易資格。金融機構(gòu)與交易對手簽訂衍生產(chǎn)品交易合約時應參照國際公認的法律文件，充分考慮發(fā)生違約事件后采取法律手段追索保全的可操作性等因素，采取有效措施防范交易合約起草、談判和簽訂等過程中的法律風險。

　　第二十五條 金融機構(gòu)應按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的規(guī)定向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報送與衍生產(chǎn)品交易有關(guān)的會計、統(tǒng)計報表及其他報告。

　　金融機構(gòu)應按照中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于信息披露的規(guī)定，對外披露從事衍生產(chǎn)品交易的風險狀況、損失狀況、利潤變化及異常情況。

　　第二十六條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有權(quán)隨時檢查金融機構(gòu)有關(guān)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務的資料和報表，定期檢查金融機構(gòu)的風險管理制度、內(nèi)部控制制度和業(yè)務處理系統(tǒng)是否與其從事的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務種類相適應。

　　第二十七條 金融機構(gòu)從事衍生產(chǎn)品交易出現(xiàn)重大業(yè)務風險或重大業(yè)務損失時，應及時主動向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告，并提交應對措施。

　　金融機構(gòu)所從事的衍生產(chǎn)品交易、運行系統(tǒng)、風險管理系統(tǒng)等發(fā)生重大變動時，應及時主動向中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會報告具體情況。

　　以上事項涉及外匯管理和對外支付事項的，應同時抄報國家外匯管理局。

　　第二十八條 金融機構(gòu)應當妥善保存其衍生產(chǎn)品交易的所有交易記錄和與交易有關(guān)的文件、賬目、原始憑證、電話錄音等資料。電話錄音應當保存半年以上，其他資料在交易合約到期后保存3年，以備核查，會計制度有特殊要求的除外。

　　第四章 罰則

　　第二十九條 金融機構(gòu)的衍生產(chǎn)品交易人員違反本辦法及所在機構(gòu)的有關(guān)規(guī)定進行違規(guī)操作，造成本機構(gòu)或者客戶重大經(jīng)濟損失的，該金融機構(gòu)應對直接負責的高級管理人員及其他直接負責該項業(yè)務的主管人員和直接責任人員給予記過直至開除的紀律處分；構(gòu)成犯罪的，提交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

　　第三十條金 融機構(gòu)未經(jīng)批準擅自開辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)《金融違法行為處罰辦法》的規(guī)定實施處罰。

　　非金融機構(gòu)違反本規(guī)定，向客戶提供衍生產(chǎn)品交易服務，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會予以取締，并沒收違法所得；構(gòu)成犯罪的，提交司法機關(guān)依法追究刑事責任。

　　第三十一條 金融機構(gòu)未按照本辦法或者中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的要求報送有關(guān)報表、資料以及披露衍生產(chǎn)品交易情況的，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會根據(jù)金融機構(gòu)的性質(zhì)分別按照《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資金融機構(gòu)管理條例》等法律、法規(guī)及相關(guān)金融規(guī)章的規(guī)定，予以處罰。

　　金融機構(gòu)提供虛假的或者隱瞞重要事實的衍生產(chǎn)品交易信息的，由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會依據(jù)《金融違法行為處罰辦法》的規(guī)定予以處罰。

　　第三十二條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會發(fā)現(xiàn)金融機構(gòu)未能有效執(zhí)行從事衍生產(chǎn)品交易所需的風險管理制度和內(nèi)部控制制度，可暫?；蚪K止其從事衍生產(chǎn)品交易的資格。

　　第五章 附則

　　第三十三條 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。

　　第三十四條 本辦法自2004年3月1日起施行。此前公布的有關(guān)金融機構(gòu)衍生產(chǎn)品交易的有關(guān)規(guī)定，與本辦法相抵觸的，適用本辦法。