分析計(jì)算填列法：將總賬科目和明細(xì)科目的期末余額，按照資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的內(nèi)容進(jìn)行分析、計(jì)算以后填列期末余額的方法。

（1）根據(jù)若干總賬科目期末余額分析計(jì)算填列

①貨幣資金：根據(jù)“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”科目期末余額的合計(jì)數(shù)填列；

②未分配利潤：

a.根據(jù)“本年利潤”和“利潤分配”科目期末余額之和（同為貸方余額時(shí)）或余額之差（余額方向相反時(shí)）填列；

b.貸方余額大于借方余額時(shí)，直接填列差額；

c.借方余額大于貸方余額時(shí)，差額用負(fù)數(shù)填列。

（2）根據(jù)總賬科目期末余額與其備抵科目（如減值準(zhǔn)備）抵銷后的數(shù)據(jù)填列。

【舉例】固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)、長期股權(quán)投資、其他應(yīng)收款和持有待售資產(chǎn)等。

（3）根據(jù)明細(xì)賬期末余額分析計(jì)算填列。

①“預(yù)收款項(xiàng)”根據(jù)“應(yīng)收賬款”和“預(yù)收款項(xiàng)”賬戶所屬明細(xì)賬貸方余額之和填列；

②“其他應(yīng)付款”項(xiàng)目，根據(jù)“其他應(yīng)收款”和“其他應(yīng)付款”兩個(gè)總賬科目所屬明細(xì)科目期末貸方余額之和填列。

（4）根據(jù)總賬科目和明細(xì)科目余額分析計(jì)算填列

“長期借款”和“其他非流動(dòng)負(fù)債”中一年內(nèi)到期的列入“一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債”項(xiàng)目。