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學(xué)生疑問1:嚴(yán)教授您好:我想請教您一下:流動資產(chǎn)總額中的貨幣資金指的是什么? 謝謝您了!
老師回復(fù)1:
您好
貨幣資金是企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中處于貨幣形態(tài)的那部分資金,它可立即作為支付手段并被普通接受,因而最具有流動性。貨幣資金一般包括企業(yè)的庫存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和信用證保證金存款等。其中,銀行結(jié)算戶存款是指企業(yè)存放在當(dāng)?shù)亻_戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款賬戶上的貨幣資金;外埠存款是指企業(yè)到外地進(jìn)行臨時或零星采購時,匯往采購地銀行開立采購賬戶的存款;銀行匯票存款和銀行本票存款是指企業(yè)為取得銀行匯票或銀行本票按規(guī)定存入銀行的款項(xiàng);信用卡存款是指企業(yè)為取得信用卡按照規(guī)定存入銀行的款項(xiàng)。信用證保證金存款是指企業(yè)采用信息結(jié)算方式向國外付款,委托銀行開出信用證存入銀行信用證保證金專戶的款項(xiàng)。
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