PART 1:

1.預(yù)備費=基本預(yù)備費+漲價預(yù)備費

2.基本預(yù)備費=（工程費+工程建設(shè)其他費）×基本預(yù)備費率

3.工程費=設(shè)備及工器具購置費+建筑安裝工程費用

4.漲價預(yù)備費P=ΣIt[(1+f)t-1]

It---建設(shè)期第t年的靜態(tài)投資

f---建設(shè)期物價平均上漲率

5.靜態(tài)投資=工程費+工程建設(shè)其他費+基本預(yù)備費

6.投資方向調(diào)節(jié)稅=（靜態(tài)投資+漲價預(yù)備費）×投資方向調(diào)節(jié)稅率

7.建設(shè)期貸款利息=Σ（年初累計借款+本年新增借款÷2）×貸款利率

8.固定資產(chǎn)總投資=靜態(tài)投資+漲價預(yù)備費+投資方向調(diào)節(jié)稅+建設(shè)期貸款利息

9.生產(chǎn)性建設(shè)項目擬建項目總投資=固定資產(chǎn)總投資+流動資金

10.非生產(chǎn)性建設(shè)項目總投資=固定資產(chǎn)投資

11.建設(shè)項目總造價=固定資產(chǎn)投資總額

12.項目的流動資金=擬建項目固定資產(chǎn)總投資×固定資產(chǎn)投資流動資金率

13.實際利率=（1+名義利率÷年計息次數(shù)）年計息次數(shù)-1

=（1+r÷m）m-1
14.流動資金=流動資產(chǎn)-流動負債

15.流動資產(chǎn)=應(yīng)收（或預(yù)付）賬款+現(xiàn)金+存貨

16.流動負債=應(yīng)付（或預(yù)付）賬款

17.應(yīng)收帳款=年銷售收入÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)

18.現(xiàn)金=（年工資福利費+年其他費）÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)

19.存貨=外購原材料、燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品

20.外購原材料、燃料=年外購原材料、燃料動力費÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)

21.在產(chǎn)品=（年工資福利費+年其他制造費+年外購原料燃料費+年修理費）÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)

22.產(chǎn)成品=年經(jīng)營成本÷年周轉(zhuǎn)次數(shù)

23.銷售稅金及附加=銷售收入×銷售稅金及附加稅率

24.利息I=總金額F-本金P

25.利率i=單位時間內(nèi)所得的利息額÷本金P×100%

26.F=P（1+i）n

27.F=A[(1+i)n-1]÷i

28.P（1+i）n= A[(1+i)n-1]÷i

29.投資收益率R=年凈收益（或年平均收益）÷投資總額×100%

30.總投資利潤率Ra=(F+Y)÷K×100%

F---正常年銷售利潤；

Y---正常年貸款利息；

K---總投資（建設(shè)投資+流動資金）

F=銷售收入-經(jīng)營成本-折舊費-攤銷費-稅金-利息

31.自有資金利潤率Re=F÷Q×100%

Q---自有資金

32.靜態(tài)投資回收期Pt=K÷A

K---總投資

A---每年的凈收益=（CI-CO）t

33.Pt=(累計凈現(xiàn)金流量出現(xiàn)正數(shù)的年份數(shù)-1)+上一年累計凈現(xiàn)金流量的絕對值÷出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量

34.動態(tài)投資回收期Pt，=(累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值出現(xiàn)正數(shù)的年數(shù)-1)+上一年累計凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對值÷出現(xiàn)正值年份的凈現(xiàn)金流量的現(xiàn)值

35.利息備付率（已獲利息倍數(shù)）=稅息前利潤÷當(dāng)期應(yīng)付利息費用

36.稅息前利潤=利潤總額+計入總成本費用的利息費用

37.當(dāng)期應(yīng)付利息=計入總成本費用的全部利息

38.償債備付費=可用于還本付息的資金÷當(dāng)期應(yīng)還本付息金額

39.凈現(xiàn)值率NPVR=NPV÷Kp Kp—投資現(xiàn)值

40.增量投資收益率R(2-1)=（C1-C2）÷(K2-K1)×100%

41.增量投資回收期Pt(2-1)=(K2-K1)÷（C1-C2）

42.增量投資回收期Pt(2-1)=(K2/Q2-K1/Q1)÷（C1/Q1-C2/Q2）:業(yè)務(wù)量不同情況下。

43.綜合費用法Sj=Kj+PcCj

44.年平均使用成本=（P-LN）÷N+設(shè)備的平均年度經(jīng)營成本

（P-LN）÷N----設(shè)備的平均年度資產(chǎn)消耗成本
P----設(shè)備目前實際價值

LN---第N年末的設(shè)備凈殘值

45.經(jīng)濟壽命N0=[2（P-LN）÷λ]0.5

PART 2:

1.設(shè)備租賃的凈現(xiàn)金流量=銷售收入-經(jīng)營成本-租賃費用-與銷售相關(guān)的稅金-所得稅率×（銷售收入-經(jīng)營成本-租賃費用-與銷售相關(guān)的稅金）

2.租賃費用主要=租賃保證金占用損失+租金+擔(dān)保費

3.附加率法：每期租金R=P（1+Ni）÷N+Pr=P(1÷N+i+r)

P----租賃資產(chǎn)的價格

N----總租期數(shù)

i----與總租期數(shù)對應(yīng)的折現(xiàn)率

r----附加率

4.年金法分兩種支付方式：

期末等額支付R=P（A÷P，i,N）

期初等額支付R= P（A÷P，i,N）÷(1+i)

5.購買設(shè)備的凈現(xiàn)金流量=銷售收入-經(jīng)營成本-設(shè)備購置費-貸款利息-與銷售相關(guān)的稅金-所得稅率×（銷售收入-經(jīng)營成本-折舊-貸款利息-與銷售相關(guān)稅金）

6.利潤（B）=銷售收入-總成本-稅金

7.銷售收入=單位售價（p）×銷量(Q)

8.總成本=變動成本+固定成本=單位變動成本(Cv)×產(chǎn)量(Q)+固定成本(CF)

9.銷售稅金=（單位產(chǎn)品銷售稅金+單位產(chǎn)品增值稅）×銷售量(Q)

10.B=pQ-CvQ-CF-tQ

11.用產(chǎn)銷量表示的盈虧平衡點BEP（Q）=CF÷(p-Cv-t)

12.用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點

BEP（%）=盈虧平衡點銷售量÷正常產(chǎn)銷量×100%

BEP（%）=年固定總成本÷(年銷售收入-年可變成本-年銷售稅金及附加-年增值稅)

13.BEP（Q）=BEP（%）×設(shè)計生產(chǎn)能力

14.用銷售額表示的盈虧平衡點BEP（S）=p×CF÷(p-Cv-t)

15.銷售單價BEP(p)=年固定總成本÷設(shè)計生產(chǎn)能力+單位產(chǎn)品可變成本+單位產(chǎn)品銷售稅金及附加+單位產(chǎn)品增值稅

16.CE=SE÷LCC, LCC=IC+SC

CE----費用效率

SE----工程系統(tǒng)效率

LCC---工程壽命周期成本

IC----設(shè)置費

SC----維持費

PART 3:

1.企業(yè)的項目成本考核指標

項目設(shè)計成本降低額=項目設(shè)計合同成本-項目設(shè)計預(yù)算成本

項目設(shè)計成本降低率=項目設(shè)計成本降低額÷項目設(shè)計合同成本×100%

項目施工成本降低額=項目施工合同成本-項目實際施工成本

項目施工成本降低率=項目施工成本降低額÷項目施工合同成本×100%

2.項目經(jīng)理部可控責(zé)任成本考核指標

目標總成本降低額=項目經(jīng)理責(zé)任目標總成本-項目竣工結(jié)算總成本

目標總成本降低率=目標總成本降低額÷項目經(jīng)理責(zé)任目標總成本×100%

施工責(zé)任目標成本實際降低額=施工責(zé)任目標總成本-工程竣工結(jié)算總成本

施工責(zé)任目標成本實際降低率=施工責(zé)任目標成本實際降低額÷施工責(zé)任目標總成本×100%

施工計劃成本實際降低額=施工計劃總成本-工程竣工結(jié)算總成本

施工計劃成本實際降低率=施工計劃成本實際降低額÷施工計劃總成本×100%

3.按價值形式表示的竣工率=（竣工工程目標總成本-上年結(jié)算的目標成本）÷本年已完工程目標總成本×100%

4.施工企業(yè)的收入問題

企業(yè)的收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入

主營業(yè)務(wù)收入=建造合同收入

其他業(yè)務(wù)收入=銷售產(chǎn)品或材料+提供作業(yè)或勞務(wù)+出租固定資產(chǎn)等

營業(yè)外收入=固定資產(chǎn)盤盈收益+處置固定資產(chǎn)凈收益+處置無形資產(chǎn)凈收益+罰款凈收益

建造合同收入=初始收入+追加收入

追加收入=合同變更+索賠+獎勵等

5.完工百分比法確認合同收入和費用

合同完工進度=累計實際發(fā)生的合同成本÷合同預(yù)計總成本×100%（投入衡量法）
合同完工進度=已經(jīng)完成的合同工程量÷合同預(yù)計工程量×100%---產(chǎn)出衡量法

當(dāng)期確認的合同收入=合同總收入×完工進度-以前會計年度累計已確認的收入

當(dāng)期確認的合同毛利=（合同總收入-合同預(yù)計總成本）×完工進度-以前會計年度累計已確認的毛利

當(dāng)期確認的合同費用=當(dāng)期確認的合同收入-當(dāng)期確認的合同毛利-以前會計年度預(yù)計損失準備

6.利潤總額=營業(yè)利潤+投資凈收益+營業(yè)外收支凈額

凈利潤=利潤總額-所得稅

營業(yè)利潤=工程結(jié)算利潤+其他業(yè)務(wù)利潤-管理費用-財務(wù)費用

工程結(jié)算利潤=工程價款收入-工程實際成本-工程結(jié)算稅金及附加

其他業(yè)務(wù)利潤=投資凈收益=投資收益-投資損失

營業(yè)外收支凈額=營業(yè)外收入-營業(yè)外支出

營業(yè)外收入=固定資產(chǎn)盤盈+出售凈收益+因債權(quán)人原因確實無法支付的應(yīng)付款項+罰款收入+教育費附加返還款+其他非營業(yè)性收入

7.銷售凈利率=凈利潤÷銷售收入×100%

8.銷售毛利率=[（銷售收入-銷售成本）÷銷售收入]×100%

9.資產(chǎn)凈利率=（凈利潤÷平均資產(chǎn)總額）×100%

平均資產(chǎn)總額=（期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額）÷2
資產(chǎn)凈利率=銷售凈利率×資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率
10.權(quán)益凈利率(凈值報酬率或權(quán)益報酬率或凈資產(chǎn)收益率)=凈利潤÷平均所有者權(quán)益

平均所有者權(quán)益=（年初凈資產(chǎn)+年末凈資產(chǎn)）÷2

權(quán)益凈利率=資產(chǎn)凈利率×權(quán)益乘數(shù)

權(quán)益乘數(shù)=1÷(1-資產(chǎn)負債率)

權(quán)益凈利率=銷售凈利率×資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率×權(quán)益乘數(shù)

11.資產(chǎn)負債率=（負債總額÷資產(chǎn)總額）×100%

12.產(chǎn)權(quán)比率=（負債總額÷股東權(quán)益）×100%

13.已獲利息倍數(shù)（利息保障系數(shù)）=息前稅前利潤÷利息費用

14.長期負債與流動資金比率=長期負債÷(流動資產(chǎn)-流動負債)

15.營業(yè)稅應(yīng)納稅額=計稅營業(yè)額×適用稅率

16.企業(yè)所得稅應(yīng)納所得稅額=收入總額-準予扣除項目金額

收入總額=生產(chǎn)收入+經(jīng)營收入+財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入+利息收入+租賃收入+特許權(quán)使用費收入+股息收入+其他收入

準予扣除的項目=成本+費用+稅收+損失

17.土地增值額=轉(zhuǎn)讓收入-扣除項目金額

18.契稅應(yīng)納稅額=計稅依據(jù)×稅率

19.設(shè)備購置費=設(shè)備原價+設(shè)備運雜費