自有資金現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)

項(xiàng) 目

各項(xiàng)目計(jì)算要點(diǎn)考試大論壇

生產(chǎn)負(fù)荷(%)

項(xiàng)目投產(chǎn)期逐年遞增，直至達(dá)產(chǎn)期達(dá)到100%

現(xiàn)金流入

各對(duì)應(yīng)年份1.1+1.2+1.3+1.4

營(yíng)業(yè)收入

各年?duì)I業(yè)收入=設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力×產(chǎn)品單價(jià)×當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷

補(bǔ)貼收入

《方法與參數(shù)》(第三版)修訂項(xiàng)目，即與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助

回收固定資產(chǎn)殘(余)值

現(xiàn)金流發(fā)生在項(xiàng)目期末
固定資產(chǎn)殘值=固定資產(chǎn)原值×殘值率
固定資產(chǎn)余值=年折舊費(fèi)×(固定資產(chǎn)使用年限-項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期)
+殘值www.Ｅxamda.CoM考試就到考試大
年折舊費(fèi)=(固定資產(chǎn)原值=殘值)／折舊年限

回收流動(dòng)資金

項(xiàng)目投產(chǎn)期各年投入的流動(dòng)資金在項(xiàng)目期末全額回收

現(xiàn)金流出

各對(duì)應(yīng)年份2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6+2.7

項(xiàng)目資本金

建設(shè)期各年固定資產(chǎn)投資和投產(chǎn)期各年流動(dòng)資金投資中的自有
資金來(lái)源：考試大的美女編輯們

借款本金償還

各對(duì)應(yīng)年份2.2.1+2.2.2

長(zhǎng)期借款本金償還

建設(shè)期發(fā)生的長(zhǎng)期借款(含未支付的建設(shè)期利息)在運(yùn)營(yíng)期各

年償還的本金來(lái)源：考試大

流動(dòng)資金借款本金償還

投產(chǎn)期發(fā)生的流動(dòng)資金借款在項(xiàng)目期末一次性償還的本金

借款利息支付

各對(duì)應(yīng)年份2.3.14-2.3.2

長(zhǎng)期借款利息支付

建設(shè)期發(fā)生的長(zhǎng)期借款(含未支付的建設(shè)期利息)在運(yùn)營(yíng)期各

年支付的利息考試大論壇

流動(dòng)資金借款利息支付

投產(chǎn)期發(fā)生的流動(dòng)資金借款在運(yùn)營(yíng)期各年支付的利息

經(jīng)營(yíng)成本

根據(jù)背景資料中運(yùn)營(yíng)期各年實(shí)際發(fā)生的經(jīng)營(yíng)成本數(shù)額，填入對(duì)
應(yīng)年份考試大論壇

營(yíng)業(yè)稅金及附加

各年?duì)I業(yè)稅金及附加=當(dāng)年?duì)I業(yè)收入×營(yíng)業(yè)稅金及附加稅率

所得稅考試大－全國(guó)最大教育類網(wǎng)站(www．Examda。com)

所得稅=(營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)稅金及附加-總成本費(fèi)用-彌補(bǔ)以前
年度虧損)×所得稅率
總成本費(fèi)用=經(jīng)營(yíng)成本+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)+維簡(jiǎn)費(fèi)+利息支出
年攤銷費(fèi)=無(wú)形資產(chǎn)／攤銷年限
利息支出=長(zhǎng)期借款利息支出+流動(dòng)資金借款利息支出

維持運(yùn)營(yíng)投資來(lái)源：考試大

《方法與參數(shù)》(第三版)增加項(xiàng)目，即某些項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)期需投入

的固定資產(chǎn)投資來(lái)源：考試大的美女編輯們