31.每年按最大償還能力償還：    還清貸款前，稅后利潤(rùn)=未分配利潤(rùn)，應(yīng)付利潤(rùn)=O，盈余公積金=O 
    還清貸款的當(dāng)年，未分配利潤(rùn)=該年尚需還款數(shù)-折舊費(fèi)-攤銷費(fèi)                    應(yīng)付利潤(rùn)：稅后利潤(rùn)-未分配利潤(rùn)-盈余公積金    還清貸款后，應(yīng)付利潤(rùn)=稅后利潤(rùn)-盈余公積金(未分配利潤(rùn)=O) 
32.盈余資金：資金來(lái)源-資金運(yùn)用 
33.借款償還期=(出現(xiàn)盈余年份-開(kāi)始借款年份)+出現(xiàn)盈余年份應(yīng)還款額/出現(xiàn)盈余年份可用于還款額 
34.資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額／資產(chǎn)總額x100％ 
35.流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)總額／流動(dòng)負(fù)債總額×100％ 
36.資金來(lái)源與運(yùn)用表：    資金來(lái)源：貸款：建設(shè)期分年包括本息              
自有資金：包括建設(shè)期自有資金，投產(chǎn)期流動(dòng)資金分年按達(dá)產(chǎn)比例分配              
回收流動(dòng)資金：流動(dòng)資金計(jì)最后一年    
資金運(yùn)用：固定資產(chǎn)投資：建設(shè)期分年貸款本息    
流動(dòng)資金投資：投產(chǎn)期分年按達(dá)產(chǎn)期 比例分配    盈余資金=資金來(lái)源-資金運(yùn)用    
[流動(dòng)資金達(dá)產(chǎn) 比例分配計(jì)算:投產(chǎn)期第一年631.67*0 9=442.17    達(dá)產(chǎn)70％    
投產(chǎn)期第二年631.67(O.9-0.7)=631.67*0.02=1 26 33  達(dá)產(chǎn)  90％投產(chǎn)期第三年：631.67(1-O 9)=631.67*0.01=63.17  達(dá)產(chǎn)  100％ ] 
37.資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn):流動(dòng)資產(chǎn)總額=流動(dòng)資產(chǎn)(背景材料)+累計(jì)盈余資金(資金來(lái)源與運(yùn)用表) 
累計(jì)盈余資金：資金來(lái)源與運(yùn)用表最后一年的累計(jì)盈余:累計(jì)盈余(資金來(lái)源與運(yùn)用最后一年)-固定資產(chǎn)余值-回收流動(dòng)資金在建工程：建設(shè)期第一年：第一年自有資金和貸款本息。          
建設(shè)期第二年：包括第一年自有資金和貸款累計(jì)    
固定資產(chǎn)凈值：投產(chǎn)期第一年：固定資產(chǎn)總額(包括)-無(wú)形資產(chǎn)-折舊費(fèi)                  
第一年后：上一年固定資產(chǎn)凈值-折舊費(fèi)    
無(wú)形資產(chǎn)凈值：  逐年扣減無(wú)形資產(chǎn)余值負(fù)債：流動(dòng)負(fù)債：背景材料    貸款負(fù)債：取自還本付息表(分年本息) 
資本金：建設(shè)期第一年：第一年投入的自有資金                  
第二年：包括第一年的自有資金總額    
投產(chǎn)期第一年：自有資金總額+第一年應(yīng)攤銷的流動(dòng)資金          
第二年：上一年余額+第二年應(yīng)攤銷的流動(dòng)資金          
第三年：上一年余額+第三年應(yīng)攤銷的流動(dòng)資金        
第三年后：以后各年上年余額照抄    
累計(jì)盈余公積金：損益表中盈余公積金分年累計(jì)分年填入    累計(jì)未分配利潤(rùn)：損益表中未分配利潤(rùn)分年累計(jì)分年填入