第一章總則

第一條為了加強期貨公司監(jiān)督管理，促進(jìn)期貨公司加強內(nèi) 部控制、防范風(fēng)險、穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《期貨交易管理條例》，制 定本辦法。

第二條期貨公司應(yīng)當(dāng)按照中國證券監(jiān)督管理委員會（以下 簡稱中國證監(jiān)會）的有關(guān)規(guī)定計算風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)。

第三條中國證監(jiān)會可以根據(jù)審慎監(jiān)管原則，結(jié)合期貨市場 與期貨行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，在征求行業(yè)意見基礎(chǔ)上對期貨公司風(fēng)險監(jiān) 管指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)及計算要求進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，并為調(diào)整事項的實施作出過渡性安排。

第四條期貨公司應(yīng)當(dāng)建立與風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)相適應(yīng)的內(nèi)部控制制度及風(fēng)險管理制度，建立動態(tài)的風(fēng)險監(jiān)控和資本補充機制，確保凈資本等風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)符合標(biāo)準(zhǔn)。

第五條期貨公司應(yīng)當(dāng)及時根據(jù)監(jiān)管要求、市場變化及業(yè)務(wù)發(fā)展情況對公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)進(jìn)行壓力測試。壓力測試結(jié)果顯示潛在風(fēng)險超過期貨公司承受能力的，期貨公司應(yīng)當(dāng)采取有效措施，及時補充資本或控制業(yè)務(wù)規(guī)模，將風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)。

第六條期貨公司應(yīng)當(dāng)聘請具備證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所對期貨公司年度風(fēng)險監(jiān)管報表進(jìn)行審計。 會計師事務(wù)所及其注冊會計師應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對出具報告所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性進(jìn)行核查和驗證，并對出具審計報告的合法性和真實性負(fù)責(zé)。

第七條中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)按照法律、行政法規(guī)及本辦法的規(guī)定，對期貨公司風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)是否符合標(biāo)準(zhǔn)，期貨公司編制、報送風(fēng)險監(jiān)管報表相關(guān)活動實施監(jiān)督管理。