第八章 基金的信息披露

節(jié) 基金信息披露概述

　　一、基金信息披露的意義和作用

　　(一)有利于防止利益沖突與利益輸送

　　(二)有利于投資的價(jià)值判斷

　　(三)有利于提高證券市場的效率

　　(四)有利于防止信息濫用

　　二、基金信息披露的原則

　　(一)實(shí)質(zhì)性原則

　　1、真實(shí)性原則——根本、重要 2、準(zhǔn)確性原則

　　3、完整性原則 4、及時(shí)性原則 5、公平披露原則

　　(二)形式性原則

　　1、規(guī)范性原則 2、易解性原則 3、易得性原則

　　三、基金信息披露的禁止行為

　　(一)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏

　　(二)對(duì)證券投資業(yè)績進(jìn)行預(yù)測

　　(三)違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失

　　(四)詆毀其他基金管理人、托管人或者基金銷售機(jī)構(gòu)

　　四、基金信息披露的分類

　　(一)基金募集信息披露

　　首次～：基金份額發(fā)售前至基金合同生效期間進(jìn)行的信息披露。

　　存續(xù)期～：開放式基金在基金合同生效后每6個(gè)月披露一次更新的招募說明書。

　　(二)基金運(yùn)作信息披露

　　基金合同生效后至基金合同終止前，基金信息披露義務(wù)人依法定期披露基金的上市交易、投資運(yùn)作及經(jīng)營業(yè)績等信息。披露時(shí)間一般是可以事先預(yù)見的。

　　基金運(yùn)作信息披露文件包括：基金份額上市交易公告書、基金資產(chǎn)凈值和份額凈值公告、基金年度報(bào)告、半年度報(bào)告、季度報(bào)告{基金定期報(bào)告}。

　　(三)基金臨時(shí)信息披露：披露時(shí)間一般無法事先預(yù)見。

　　五、我國基金信息披露制度體系

　　國家法律：2004.6.1《證券投資基金法》(主要原則、主要文件、禁止行為)

　　部門規(guī)章：2004.7.1《證券投資基金信息披露管理辦法》(披露義務(wù)人細(xì)化、披露時(shí)間和方式及事務(wù)管理)

　　規(guī)范性文件：“基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則”“基金信息披露編報(bào)規(guī)則”

　　自律性規(guī)則

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