第五節(jié) 巴塞爾協(xié)議

(一)巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生與發(fā)展

1.巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生原因

(1)直接原因：1974年美國(guó)、英國(guó)、德國(guó)和阿根廷的國(guó)際性銀行倒閉事件和國(guó)際貸款違約事件。

(2)主要原因：銀行經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)跨越國(guó)界，必須要在金融監(jiān)管上進(jìn)行國(guó)際協(xié)調(diào)。

2.發(fā)展：1975年成立巴塞爾委員會(huì)。

在巴塞爾協(xié)議中，影響的是統(tǒng)一資本監(jiān)管的1988年巴塞爾報(bào)告和2003年新巴塞爾資本協(xié)議。

(二)1988年巴塞爾報(bào)告

1.資本組成

巴塞爾委員會(huì)將銀行資本分為核心資本和附屬資本。

(1)核心資本又稱為一級(jí)資本，包括實(shí)收資本(普通股)和公開(kāi)儲(chǔ)備，這部分至少占全部資本的50%。

(2)附屬資本又稱為二級(jí)資本，包括未公開(kāi)儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金和呆賬準(zhǔn)備金、混合資本工具和長(zhǎng)期次級(jí)債券。

2.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重就是根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)大小，賦予他們不同的權(quán)重，即0%、10%、20%、50%和100%。權(quán)重越大，表明該資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)越大。

3.資本標(biāo)準(zhǔn)

到1992年底，所有簽約國(guó)從事國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行的資本充足率，即資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%。其中核心資本比率不得低于4%。

4.過(guò)渡期安排。1987年年底到1992年年底為實(shí)施過(guò)渡期

(三)2003年新巴塞爾資本協(xié)議

在新巴塞爾資本協(xié)議中，引人注目的是該協(xié)議推出的資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查以及市場(chǎng)約束的內(nèi)容，被稱為巴塞爾協(xié)議的“三大支柱”。

1.資本要求：

巴塞爾委員會(huì)繼承了過(guò)去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，將資本金要求視為重要的支柱，新協(xié)議的資本要求已經(jīng)發(fā)生了重大變化：

(1)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)范疇的進(jìn)一步拓展。

當(dāng)前信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是銀行經(jīng)營(yíng)中面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，但是委員會(huì)也注意到市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的影響和破壞力。

(2)計(jì)量方法的改進(jìn)。

(3)鼓勵(lì)使用內(nèi)部模型。

(4)資本約束范圍的擴(kuò)大。

2.監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查

監(jiān)管當(dāng)局擔(dān)三大職責(zé)：

(1)全面監(jiān)管銀行資本充足狀況;

(2)培育銀行的內(nèi)部信用評(píng)估系統(tǒng);

(3)加快制度化進(jìn)程。

3.市場(chǎng)約束

新協(xié)議強(qiáng)調(diào)以市場(chǎng)力量來(lái)約束銀行。

(1)富有成效的市場(chǎng)獎(jiǎng)懲機(jī)制可以迫使銀行有效而合理的分配資金，從而可以促使銀行保持充足的資本水平。

(2)為了確保市場(chǎng)約束的有效實(shí)施，必須要求銀行建立信息披露制度。新協(xié)議規(guī)定，銀行在一年內(nèi)至少披露一次財(cái)務(wù)狀況、重大業(yè)務(wù)活動(dòng)以及風(fēng)險(xiǎn)管理狀況。

為提高資本監(jiān)管水平，我國(guó)已對(duì)現(xiàn)行的資本規(guī)定進(jìn)行了修改，將新協(xié)議第二和第三支柱的內(nèi)容包括在內(nèi)。

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