2013年經(jīng)濟(jì)師考試《初級(jí)金融》講義：第八章 風(fēng)險(xiǎn)管理

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　　一、導(dǎo)讀
　　本章重點(diǎn)掌握對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的基本定義、特征、種類(lèi)、評(píng)價(jià)方法、形成原因、主要危害等內(nèi)容；掌握金融監(jiān)管的定義、目標(biāo)、原則、主要方法等內(nèi)容，了解其意義和發(fā)展現(xiàn)狀；掌握資產(chǎn)負(fù)債比例管理的主要內(nèi)容、基本原則和指標(biāo)體系，以及各種指標(biāo)的計(jì)算方法；掌握風(fēng)險(xiǎn)信貸控制的主要內(nèi)容、基本方法、貸款分類(lèi)等；了解我國(guó)金融業(yè)加人Wro后對(duì)外開(kāi)放的具體內(nèi)容、面臨的機(jī)遇、挑戰(zhàn)等。
　　二、內(nèi)容講解
　　金融風(fēng)險(xiǎn)的定義和種類(lèi)
　　學(xué)習(xí)目標(biāo)
　　要求掌握金融風(fēng)險(xiǎn)的定義、特征和種類(lèi)；了解我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)形成的主要因素；熟悉金融風(fēng)險(xiǎn)的主要危害；熟悉金融風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)原則和常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)辦法。
　?。ㄒ唬┙鹑陲L(fēng)險(xiǎn)的定義和特征
　　1、金融風(fēng)險(xiǎn)的定義
　　一般認(rèn)為，金融風(fēng)險(xiǎn)是金融企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，由于受各種內(nèi)部和外部因素的影響，產(chǎn)生損失或者經(jīng)營(yíng)困難的可能性。
　　經(jīng)營(yíng)損失可能發(fā)生在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)；即使沒(méi)有出現(xiàn)直接損失，也可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。
　　2、金融風(fēng)險(xiǎn)的特征
　　風(fēng)險(xiǎn)的特征是風(fēng)險(xiǎn)本質(zhì)及其發(fā)生規(guī)律的外在表現(xiàn)。
　　A．金融風(fēng)險(xiǎn)是出現(xiàn)損失和經(jīng)營(yíng)困難的可能性，是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率；
　　B．金融風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。
　　C．金融風(fēng)險(xiǎn)的可測(cè)性。
　　D．金融風(fēng)險(xiǎn)的可傳染性。
　　E．金融風(fēng)險(xiǎn)的可控性。
　　F．金融風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)性。
　　例題：多項(xiàng)選擇題
　　金融風(fēng)險(xiǎn)的主要特性是（ ）
　　A．不確定性
　　B．可測(cè)性
　　C．周期性
　　D．可控性
　　答案：ABD
　　解析：主要考核對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)特征的掌握，由于具有不確定性，那么金融風(fēng)險(xiǎn)就不應(yīng)該是周期性的。
　?。ǘ┙鹑陲L(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)
　　1997年9月巴塞爾委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管的核心原則》提出銀行業(yè)面臨的八種主要風(fēng)險(xiǎn)是：
　　1、信用風(fēng)險(xiǎn)
　　信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對(duì)象一旦不能或不愿履行承諾而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
　　2、操作風(fēng)險(xiǎn)
　　操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行在日常經(jīng)營(yíng)中因各種人為的失誤、欺詐及自然災(zāi)害、意外事故引起的風(fēng)險(xiǎn)。重大的操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在內(nèi)控及公司治理機(jī)制的失效。
　　3、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
　　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)價(jià)格的變動(dòng)，銀行的表內(nèi)和表外頭寸會(huì)面臨遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
　　4、利率風(fēng)險(xiǎn)
　　利率風(fēng)險(xiǎn)是指銀行的財(cái)務(wù)狀況在利率出現(xiàn)不利的波動(dòng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，它不僅影響銀行的盈利水平，也影響其資產(chǎn)、負(fù)債和表外科目的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。
　　利率風(fēng)險(xiǎn)包括重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。
　　5、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
　　流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指銀行無(wú)力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資，即當(dāng)流動(dòng)性不足時(shí)，銀行無(wú)法以合理的成本迅速增加負(fù)債或變現(xiàn)資產(chǎn)獲得足夠的資金。極端情況下會(huì)造成銀行的清償委托
　　6、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)
　　除貸款業(yè)務(wù)中固有的交易對(duì)象的信用風(fēng)險(xiǎn)外，國(guó)際信貸業(yè)務(wù)還包括國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)，這是指與借款人所在國(guó)的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)和政治環(huán)境方面有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，包括借款人所在固政局動(dòng)蕩、社會(huì)動(dòng)蕩、經(jīng)濟(jì)惡化、政策多變可能給金融企業(yè)帶來(lái)的損失。
　　7、法律風(fēng)險(xiǎn)
　　法律風(fēng)險(xiǎn)是當(dāng)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與法規(guī)變化不相適應(yīng)時(shí)，不得不轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)決策而導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。
　　8、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
　　聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行操作上的失誤、違反有關(guān)法規(guī)和經(jīng)營(yíng)管理水平差、資產(chǎn)質(zhì)量和財(cái)務(wù)狀況惡化，以及錯(cuò)誤的輿論導(dǎo)向和人為的謠言等其他事故而使銀行在聲譽(yù)上可能造成不良影響而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。
　　例題：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題
　　銀行不能滿(mǎn)足客戶(hù)提取存款和正常貸款需求而使銀行收益和信譽(yù)蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)稱(chēng)為（ ）
　　A．信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
　　B．存款和貸款風(fēng)險(xiǎn)
　　C．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
　　D．安全性風(fēng)險(xiǎn)
　　答案：C
　　解析：銀行不能滿(mǎn)足客戶(hù)提取存款和正常貸款需求而使銀行收益和信譽(yù)蒙受損失的風(fēng)險(xiǎn)是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
　　金融風(fēng)險(xiǎn)中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)包括（ ）。
　　A.利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)有 B.匯率風(fēng)險(xiǎn)和價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
　　C.信用風(fēng)險(xiǎn)和基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn) D.操作風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)
　　答案：B
　　例題：多選
　　《巴塞爾新資本協(xié)議》中特別強(qiáng)調(diào)的風(fēng)險(xiǎn)是（ ）。
　　A.法律風(fēng)險(xiǎn) B.操作風(fēng)險(xiǎn)
　　C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) D.信用風(fēng)險(xiǎn)
　　E.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
　　答案：BCD
　　銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為( )。
　　A．期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn) B．利率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
　　c重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn) D操作風(fēng)險(xiǎn)
　　E．基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)
　　答案：ABCE
　?。ㄈ┪覈?guó)金融風(fēng)險(xiǎn)形成的主要因素
　　金融風(fēng)險(xiǎn)的形成原因也是多方面的，但總的說(shuō)來(lái)，一個(gè)是外因，即外部環(huán)境包括體制因素的綜合作用；一個(gè)是內(nèi)因，即內(nèi)部決策管理和控制不力的影響。
　　1、外部因素
　　A．金融風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌改革和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整遺留下來(lái)的突出問(wèn)題，是國(guó)家二十年來(lái)改革和發(fā)展的成本。
　　B．貨幣政策的運(yùn)作與防范金融風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)合存在偏差。
　　C．宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的大起大落導(dǎo)致金融風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加劇。
　　D．自然災(zāi)害也是形成金融風(fēng)險(xiǎn)的因素。
　　2、內(nèi)部因素
　　A．商業(yè)銀行公司治理不規(guī)范，激勵(lì)約束機(jī)制不健全。
　　B．內(nèi)控制度不健全，存在管理漏洞。
　　C．決策的科學(xué)性和前瞻性不強(qiáng)。
　　D．制度執(zhí)行不力，管理不嚴(yán)、處罰不力。
　　E．沒(méi)有按照風(fēng)險(xiǎn)管理原則審慎經(jīng)營(yíng)。
　　F．金融監(jiān)管基礎(chǔ)薄弱。
　　（四）金融風(fēng)險(xiǎn)的主要危害
　　1、擾亂信用秩序，破壞經(jīng)濟(jì)運(yùn)行基礎(chǔ)
　　2、加大財(cái)政收支平衡的壓力，被迫增加貨幣供應(yīng)，干擾貨幣政策的有效運(yùn)作，甚至造成嚴(yán)懲的通貨膨脹
　　3、影響我國(guó)銀行的國(guó)際地位，增加對(duì)外融資成本
　　4、影響國(guó)家改革開(kāi)放政策的穩(wěn)健實(shí)施
　　5、損害銀行的經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)實(shí)力
　?。ㄎ澹┙鹑陲L(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)
　　金融風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，就是衡量和評(píng)估有關(guān)金融風(fēng)險(xiǎn)對(duì)實(shí)現(xiàn)既定目標(biāo)的不利影響及其程度。
　　1、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的原則
　　A．風(fēng)險(xiǎn)損失的相對(duì)性。
　　B．風(fēng)險(xiǎn)損失的綜合性。
　　C．風(fēng)險(xiǎn)損失的時(shí)間性。
　　D．評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的審慎性。
　　2、常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法
　　A.成本效益分析法。
　　B.風(fēng)險(xiǎn)效益分析法。
　　C.權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)方法。
　　D.綜合分析法。
　　E.統(tǒng)計(jì)型評(píng)價(jià)方法。
　　例題：?jiǎn)芜x
　　對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的原則包括風(fēng)險(xiǎn)損失的相對(duì)性、風(fēng)險(xiǎn)損失的綜合性、風(fēng)險(xiǎn)損失的時(shí)間性和( )。
　　A．風(fēng)險(xiǎn)損失的前瞻性 B．評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的審慎性
　　c．風(fēng)險(xiǎn)損失的性 D．風(fēng)險(xiǎn)損失的嚴(yán)重性
　　答案：B

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