1、企業(yè)已入賬，銀行未入賬

　?、倨髽I(yè)已收，銀行未收：收支票

　?、谄髽I(yè)已付，銀行未付：開支票

　　2、銀行已入賬，企業(yè)未入賬

　?、坫y行已收，企業(yè)未收：委托收款

　?、茔y行已付，企業(yè)未付：代扣水電費

　　銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制

　　銀行對賬單位是由銀行每月末出具的列示該單位當(dāng)期收支明細(xì)及期末余額的聯(lián)系單據(jù)。

　　銀行存款余額調(diào)節(jié)表是由單位除出納以外的專門人員每月在銀行對賬單和銀行存款日記賬的基礎(chǔ)上，各自加上對方已收，自己未收的未達(dá)賬項數(shù)額，減去對方已付，自己未付的未達(dá)賬項數(shù)額，以調(diào)整雙方余額使其一致的一種調(diào)節(jié)方法。

　　銀行存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收支業(yè)務(wù)的一種日記賬。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，其賬頁格式一般采用“收入”（借方）、“支出”（貸方）和“余額”三欄式。銀行存款收入數(shù)額應(yīng)根據(jù)有關(guān)的現(xiàn)金付款憑證登記。每日業(yè)務(wù)終了時，應(yīng)計算、登記當(dāng)日的銀行存款收入合計數(shù)、銀行存款支出合計數(shù)，能及賬面結(jié)余額，以便檢查監(jiān)督各項收入和支出款項，避免坐支現(xiàn)金的出現(xiàn)，并便于定期同銀行送來的對賬單核對。