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1、單選題

當投資者持有一個上市公司已發(fā)行的股份的5%后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或減少5%時，應予以公告和進行書面報告。在報告期內(nèi)和作出報告、公告后一定期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司股票。該期限是（ ）。

A、2日

B、3日

C、5日

D、7日

【正確答案】A

【答案解析】投資者及其一致行動人擁有權益的股份達到一個上市公司已發(fā)行股份的5%后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或者減少5%，應當予以公告和作出書面報告。在報告期內(nèi)和作出報告、公告后2日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。

2、單選題

上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，短線交易所得收益，應當由董事會收回。公司董事會不按照規(guī)定執(zhí)行的，其他股東有權要求董事會在一定期限內(nèi)執(zhí)行。該一定期限是（ ）。

A、20日

B、30日

C、45日

D、60日

【正確答案】B

【答案解析】公司董事會應當收回短線交易所得收益，公司董事會不按照規(guī)定執(zhí)行的，其他股東有權要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行。

3、單選題

根據(jù)《證券法》的規(guī)定，關于短線交易的下列表述中，不正確的是（ ）。

A、上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后六個月內(nèi)賣出，或者在賣出后六個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有

B、公司董事會應當收回短線交易所得收益，公司董事會不按照規(guī)定執(zhí)行的，其他股東有權要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行

C、證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票也受六個月時間限制

D、“買入后6個月內(nèi)賣出”是指最后一筆買入時點起算6個月內(nèi)賣出的：“賣出后6個月內(nèi)又買入”是指最后一筆賣出時點起算6個月內(nèi)又買入的

【正確答案】C

【答案解析】證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受六個月時間限制。

4、單選題

關于內(nèi)幕交易行為，下列表述不正確的是（ ）。

A、內(nèi)幕交易只能發(fā)生在內(nèi)幕信息產(chǎn)生至公開之間的這段時間內(nèi)，這段時間被稱為“內(nèi)幕信息的敏感期”

B、內(nèi)幕信息知情人員自己未買賣證券，也未建議他人買賣證券，但將內(nèi)幕信息泄露給他人，接受內(nèi)幕信息者依此買賣證券的，不屬內(nèi)幕交易行為

C、在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，內(nèi)幕信息的知情人員和非法獲取內(nèi)幕信息的人，不得買賣該公司的證券

D、在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，內(nèi)幕信息的知情人員和非法獲取內(nèi)幕信息的人，不得泄露、或者建議他人買賣該證券

【正確答案】B

【答案解析】內(nèi)幕信息知情人員自己未買賣證券，也未建議他人買賣證券，但將內(nèi)幕信息泄露給他人，接受內(nèi)幕信息者依此買賣證券的，也屬內(nèi)幕交易行為。

5、單選題

根據(jù)《證券法》的規(guī)定，某上市公司的下列事項中，不屬于證券交易內(nèi)幕信息的是（ ）。

A、增加注冊資本的計劃

B、股權結構的重大變化

C、財務總監(jiān)發(fā)生變動

D、監(jiān)事會共5名監(jiān)事，其中2名發(fā)生變動

【正確答案】C

【答案解析】公司的董事、1/3以上監(jiān)事或經(jīng)理發(fā)生變動，是內(nèi)幕信息。財務總監(jiān)發(fā)生變動，不是內(nèi)幕信息。

6、單選題

發(fā)行公司債券，可以申請一次核準，分期發(fā)行。自證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，公司應在6個月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量發(fā)行完畢的期限是（ ）。

A、12個月內(nèi)

B、18個月內(nèi)

C、24個月內(nèi)

D、36個月內(nèi)

【正確答案】C

【答案解析】發(fā)行公司債券，可以申請一次核準，分期發(fā)行。自證監(jiān)會核準發(fā)行之日起，公司應在6個月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應當在24個月內(nèi)發(fā)行完畢。

7、單選題

某公司2012年2月曾公開發(fā)行2億元的公司債券，該公司2013年9月申請再次公開發(fā)行1億元的公司債券。下列情形中，構成本次發(fā)行障礙的是（ ）。

A、2012年發(fā)行的公司債券尚未發(fā)行完畢

B、2012年發(fā)行的公司債券所募集的資金未產(chǎn)生預期效益

C、本次擬發(fā)行的公司債券距上次發(fā)行不足2年

D、發(fā)行人有巨額債務，剛剛清償完畢

【正確答案】A

【答案解析】有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券：（1）前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足；（2）對已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務有違約或者延遲支付本息的事實，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；（3）違反《證券法》規(guī)定，改變公開發(fā)行債券所募集資金的用途。

備考輔導:2015注會考點預習專題 注會預習階段學習計劃表 注冊會計師教材變化預測

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