１、單選題
當(dāng)投資者持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的股份的5%后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份的比例每增加或減少5%時(shí)，應(yīng)予以公告和進(jìn)行書面報(bào)告。在報(bào)告期內(nèi)和作出報(bào)告、公告后一定期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司股票。該期限是（?。?。
A、2日
B、3日
C、5日
D、7日
【正確答案】A
【答案解析】
投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%后，通過證券交易所的證券交易，其擁有權(quán)益的股份占該上市公司已發(fā)行股份 的比例每增加或者減少5%，應(yīng)當(dāng)予以公告和作出書面報(bào)告。在報(bào)告期內(nèi)和作出報(bào)告、公告后2日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。
2、單選題
上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，短線交易所得收益，應(yīng)當(dāng)由董事會(huì)收回。公司董事會(huì)不按照規(guī)定執(zhí)行的，其他股東有權(quán)要求董事會(huì)在一定期限內(nèi)執(zhí)行。該一定期限是（?。?。
A、20日
B、30日
C、45日
D、60日
【正確答案】B
【答案解析】
公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回短線交易所得收益，公司董事會(huì)不按照規(guī)定執(zhí)行的，其他股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行。
3、單選題
根據(jù)《證券法》的規(guī)定，關(guān)于短線交易的下列表述中，不正確的是（?。?。
A、上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后六個(gè)月內(nèi)賣出，或者在賣出后六個(gè)月內(nèi)又買入，由此所得收益歸該公司所有
B、公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)收回短線交易所得收益，公司董事會(huì)不按照規(guī)定執(zhí)行的，其他股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行
C、證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票也受六個(gè)月時(shí)間限制
D、“買入后6個(gè)月內(nèi)賣出”是指最后一筆買入時(shí)點(diǎn)起算6個(gè)月內(nèi)賣出的：“賣出后6個(gè)月內(nèi)又買入”是指最后一筆賣出時(shí)點(diǎn)起算6個(gè)月內(nèi)又買入的
【正確答案】C
【答案解析】
證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5%以上股份的，賣出該股票不受六個(gè)月時(shí)間限制。
4、單選題
關(guān)于內(nèi)幕交易行為，下列表述不正確的是（?。?。
A、內(nèi)幕交易只能發(fā)生在內(nèi)幕信息產(chǎn)生至公開之間的這段時(shí)間內(nèi)，這段時(shí)間被稱為“內(nèi)幕信息的敏感期”
B、內(nèi)幕信息知情人員自己未買賣證券，也未建議他人買賣證券，但將內(nèi)幕信息泄露給他人，接受內(nèi)幕信息者依此買賣證券的，不屬內(nèi)幕交易行為
C、在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，內(nèi)幕信息的知情人員和非法獲取內(nèi)幕信息的人，不得買賣該公司的證券
D、在內(nèi)幕信息敏感期內(nèi)，內(nèi)幕信息的知情人員和非法獲取內(nèi)幕信息的人，不得泄露、或者建議他人買賣該證券
【正確答案】B
【答案解析】
內(nèi)幕信息知情人員自己未買賣證券，也未建議他人買賣證券，但將內(nèi)幕信息泄露給他人，接受內(nèi)幕信息者依此買賣證券的，也屬內(nèi)幕交易行為。
5、單選題
根據(jù)《證券法》的規(guī)定，某上市公司的下列事項(xiàng)中，不屬于證券交易內(nèi)幕信息的是（?。?
A、增加注冊(cè)資本的計(jì)劃
B、股權(quán)結(jié)構(gòu)的重大變化
C、財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)生變動(dòng)
D、監(jiān)事會(huì)共5名監(jiān)事，其中2名發(fā)生變動(dòng)
【正確答案】C
【答案解析】
公司的董事、1/3以上監(jiān)事或經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)，是內(nèi)幕信息。財(cái)務(wù)總監(jiān)發(fā)生變動(dòng)，不是內(nèi)幕信息。
6、單選題
發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。自證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量發(fā)行完畢的期限是（ ）。
A、12個(gè)月內(nèi)
B、18個(gè)月內(nèi)
C、24個(gè)月內(nèi)
D、36個(gè)月內(nèi)
【正確答案】C
【答案解析】
發(fā)行公司債券，可以申請(qǐng)一次核準(zhǔn)，分期發(fā)行。自證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行之日起，公司應(yīng)在6個(gè)月內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)當(dāng)在24個(gè)月內(nèi)發(fā)行完畢。
7、單選題
某公司2012年2月曾公開發(fā)行2億元的公司債券，該公司2013年9月申請(qǐng)?jiān)俅喂_發(fā)行1億元的公司債券。下列情形中，構(gòu)成本次發(fā)行障礙的是（ ）。
A、2012年發(fā)行的公司債券尚未發(fā)行完畢
B、2012年發(fā)行的公司債券所募集的資金未產(chǎn)生預(yù)期效益
C、本次擬發(fā)行的公司債券距上次發(fā)行不足2年
D、發(fā)行人有巨額債務(wù)，剛剛清償完畢
【正確答案】A
【答案解析】
有下列情形之一的，不得再次公開發(fā)行公司債券：（1）前一次公開發(fā)行的公司債券尚未募足；（2）對(duì)已公開發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者延遲支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；（3）違反《證券法》規(guī)定，改變公開發(fā)行債券所募集資金的用途。
備考輔導(dǎo):2015注會(huì)考點(diǎn)預(yù)習(xí)專題 注會(huì)預(yù)習(xí)階段學(xué)習(xí)計(jì)劃表 注冊(cè)會(huì)計(jì)師教材
