一、基本要求
為證明考生具有相關(guān)的知識和技能，考生需能夠：
1.熟悉稅收與稅法相關(guān)的基本原理；
2.全面掌握現(xiàn)行各稅種的納稅義務(wù)人、征稅對象、稅率、計稅依據(jù)、納稅環(huán)節(jié)、納稅地點(diǎn)和減免稅等相關(guān)規(guī)定；
3.準(zhǔn)確掌握生產(chǎn)經(jīng)營活動中相關(guān)各稅種應(yīng)納稅額的計算；
4.明確判斷和表達(dá)相關(guān)問題的結(jié)論；
5.重點(diǎn)掌握同一經(jīng)營活動涉及多稅種的相互關(guān)系和應(yīng)納稅額的計算方法；
6.準(zhǔn)確無誤地填列各主要稅種的納稅申報表。
二、知識要求
?。ㄒ唬┒惙ǜ耪?/P>
1.稅法的概念
?。?）稅法的定義
?。?）稅收法律關(guān)系
?。?）稅法的構(gòu)成要素
?。?）稅法的分類
（5）稅法的作用
2.稅法的地位及與其他法律的關(guān)系
?。?）稅法的地位
（2）稅法與其他法律的關(guān)系
3.我國稅收的立法原則
4.我國稅法的制定與實(shí)施
?。?）稅法的制定，即稅收立法機(jī)關(guān)、稅收立法程序
（2）稅法的實(shí)施，即稅法多層次的特點(diǎn)
5.我國現(xiàn)行稅法體系
（1）我國現(xiàn)行稅法體系的內(nèi)容
?。?）我國稅收制度的沿革
6.我國稅收管理體制
（1）稅收管理體制的概念
?。?）稅收立法權(quán)的劃分
?。?）稅收執(zhí)法權(quán)的劃分
?。?）稅務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置和稅收征管范圍的劃分
?。ǘ┰鲋刀惙?/P>
1.征稅范圍及納稅義務(wù)人
?。?）征稅范圍
?。?）納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人
2.一般納稅人和小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理
（1）小規(guī)模納稅人的認(rèn)定及管理
?。?）一般納稅人的認(rèn)定及管理
（3）新辦商貿(mào)企業(yè)增值稅一般納稅人的認(rèn)定及管理
3.稅率與征收率的確定
?。?）基本稅率
?。?）低稅率
?。?）征收率
4.一般納稅人應(yīng)納稅額的計算
?。?）銷項稅額的計算
?。?）進(jìn)項稅額的計算
?。?）應(yīng)納稅額的計算
5.小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額的計算
（1）應(yīng)納稅額的計算公式
?。?）含稅銷售額的換算
（3）自來水公司銷售自來水應(yīng)納稅額的計算
?。?）銷售特定貨物應(yīng)納稅額的計算
?。?）購置稅控收款機(jī)稅款抵免的計算
6.電力產(chǎn)品應(yīng)納增值稅的計算及管理
?。?）電力產(chǎn)品的銷售額
（2）電力產(chǎn)品的征稅辦法
?。?）銷售電力產(chǎn)品的納稅義務(wù)發(fā)生時間
?。?）發(fā)、供電企業(yè)辦理稅務(wù)登記、納稅申報
?。?）發(fā)、供電企業(yè)銷售電力產(chǎn)品票據(jù)的使用
7.幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
（1）兼營不同稅率的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)
?。?）混合銷售行為
?。?）兼營非應(yīng)稅勞務(wù)
8.進(jìn)口貨物征稅
?。?）進(jìn)口貨物的征稅范圍及納稅人
（2）進(jìn)口貨物的適用稅率
?。?）進(jìn)口貨物應(yīng)納稅額的計算
?。?）進(jìn)口貨物的稅收管理
9.出口貨物退（免）稅
?。?）出口貨物退（免）稅基本政策
?。?）出口貨物退（免）稅的適用范圍
（3）出口貨物的退稅率
?。?）出口貨物退稅的計算
（5）出口貨物退（免）稅管理
?。?）外商投資項目購買國產(chǎn)設(shè)備退稅政策
10.納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限
（1）納稅義務(wù)發(fā)生的時間
?。?）納稅期限
11.納稅地點(diǎn)與納稅申報
?。?）納稅地點(diǎn)
?。?）增值稅一般納稅人納稅申報辦法
?。?）增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報辦法
12.增值稅專用發(fā)票的使用及管理
?。?）專用發(fā)票領(lǐng)購使用范圍
?。?）專用發(fā)票開具范圍
?。?）專用發(fā)票開具要求
?。?）專用發(fā)票開具時限
（5）電子計算機(jī)開具專用發(fā)票的要求
?。?）專用發(fā)票與不得抵扣進(jìn)項稅額的規(guī)定
?。?）開具專用發(fā)票后發(fā)生退貨或銷售折讓的處理
（8）加強(qiáng)增值稅專用發(fā)票的管理
?。ㄈ┫M(fèi)稅法
1.納稅義務(wù)人
2.稅目與稅率
（1）稅目
?。?）稅率
3.應(yīng)納稅額的計算
?。?）從價定率的計算方法
（2）從量定額的計算方法
?。?）從價定率和從量定額混合計算方法
（4）計稅依據(jù)的特殊規(guī)定
?。?）外購應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款的扣除
（6）稅額減征的規(guī)定
?。?）酒類關(guān)聯(lián)企業(yè)間關(guān)聯(lián)交易消費(fèi)稅問題的處理
4.自產(chǎn)自用應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計算
（1）用于連續(xù)生產(chǎn)應(yīng)稅消費(fèi)品的含義
?。?）用于其他方面的規(guī)定
?。?）組成計稅價格及稅額的計算
5.委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計算
?。?）委托加工應(yīng)稅消費(fèi)品的確定
?。?）代扣代繳稅款的規(guī)定
（3）組成計稅價格的計算
（4）委托加工收回的應(yīng)稅消費(fèi)品已納稅款的扣除
6.兼營不同稅率應(yīng)稅消費(fèi)品的稅務(wù)處理
7.進(jìn)口應(yīng)稅消費(fèi)品應(yīng)納稅額的計算
?。?）實(shí)行從價定率辦法應(yīng)納稅額的計算
（2）實(shí)行從量定額辦法應(yīng)納稅額的計算
?。?）實(shí)行從價定率和從量定額混合征收辦法應(yīng)納稅額的計算
?。?）進(jìn)口卷煙應(yīng)納消費(fèi)稅額的計算
8.出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅
（1）出口退稅率的規(guī)定
?。?）出口應(yīng)稅消費(fèi)品退（免）稅政策
?。?）出口應(yīng)稅消費(fèi)品退稅額的計算
?。?）出口應(yīng)稅消費(fèi)品辦理退（免）稅后的管理
9.納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限
（1）消費(fèi)稅納稅義務(wù)發(fā)生的時間
?。?）消費(fèi)稅的納稅期限
10.納稅地點(diǎn)與納稅申報
（1）消費(fèi)稅的納稅地點(diǎn)
?。?）消費(fèi)稅的納稅申報
?。ㄋ模I業(yè)稅法
1.納稅義務(wù)人與扣繳義務(wù)人
（1）納稅義務(wù)人
?。?）扣繳義務(wù)人
2.稅目與稅率
?。?）稅目
?。?）稅率
3.計稅依據(jù)
?。?）計稅依據(jù)的一般規(guī)定
?。?）計稅依據(jù)的具體規(guī)定
4.應(yīng)納稅額的計算
5.幾種特殊經(jīng)營行為的稅務(wù)處理
（1）兼營不同稅目的應(yīng)稅行為
?。?）混合銷售的行為
（3）兼營應(yīng)稅勞務(wù)與貨物或非應(yīng)稅勞務(wù)行為
?。?）營業(yè)稅與增值稅征稅范圍的劃分
6.稅收優(yōu)惠
?。?）起征點(diǎn)
（2）稅收優(yōu)惠規(guī)定
7.納稅義務(wù)發(fā)生時間與納稅期限
?。?）納稅義務(wù)發(fā)生的時間
?。?）納稅期限
8.納稅地點(diǎn)與納稅申報
?。?）納稅地點(diǎn)
?。?）納稅申報
?。ㄎ澹┏鞘芯S護(hù)建設(shè)稅法
1.納稅義務(wù)人
2.稅率
3.計稅依據(jù)
4.應(yīng)納稅額的計算
5.稅收優(yōu)惠
6.征收管理與納稅申報
?。?）納稅環(huán)節(jié)
?。?）納稅地點(diǎn)
（3）納稅期限
?。?）納稅申報
附：教育費(fèi)附加的有關(guān)規(guī)定
?。╆P(guān)稅法
1.征稅對象與納稅義務(wù)人
?。?）征稅對象
（2）納稅義務(wù)人
2.進(jìn)出口稅則
?。?）進(jìn)出口稅則概況
?。?）稅則商品分類目錄
（3）稅則歸類
?。?）稅率及運(yùn)用
3.原產(chǎn)地規(guī)定
?。?）全部產(chǎn)地生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)
?。?）實(shí)質(zhì)性加工標(biāo)準(zhǔn)
?。?）其他
4.關(guān)稅完稅價格
?。?）一般進(jìn)口貨物的完稅價格
?。?）特殊進(jìn)口貨物的完稅價格
（3）出口貨物的完稅價格
?。?）進(jìn)口貨物完稅價格中的運(yùn)輸及相關(guān)費(fèi)用、保險費(fèi)的計算
（5）完稅價格的審定
5.應(yīng)納稅額的計算
?。?）從價稅應(yīng)納稅額的計算
（2）從量稅應(yīng)納稅額的計算
?。?）復(fù)合稅應(yīng)納稅額的計算
（4）滑準(zhǔn)稅應(yīng)納稅額的計算
6.關(guān)稅減免
?。?）法定減免稅
（2）特定減免稅
?。?）臨時減免稅
7.行李和郵遞物品進(jìn)口稅
8.關(guān)稅征收管理
（1）關(guān)稅繳納
?。?）關(guān)稅的強(qiáng)制執(zhí)行
?。?）關(guān)稅退還
?。?）關(guān)稅補(bǔ)征和追征
（5）關(guān)稅納稅爭議
?。ㄆ撸┵Y源稅法
1.納稅義務(wù)人
2.稅目、單位稅額
（1）稅目、稅額
（2）扣繳義務(wù)人適用的稅額
3.課稅數(shù)量
?。?）確定資源稅課稅數(shù)量的基本辦法
（2）特殊情況課稅數(shù)量的確定方法
4.應(yīng)納稅額的計算
5.稅收優(yōu)惠
?。?）減稅、免稅項目
?。?）出口應(yīng)稅產(chǎn)品不退（免）資源稅的規(guī)定
6.征收管理與納稅申報
?。?）納稅義務(wù)發(fā)生的時間
?。?）納稅期限
?。?）納稅地點(diǎn)
（4）納稅申報
?。ò耍┩恋卦鲋刀惙?/P>
1.納稅義務(wù)人
2.征稅范圍
?。?）征稅范圍
（2）征稅范圍的界定
?。?）若干具體情況的判斷
3.稅率
4.應(yīng)稅收入與扣除項目的確定
（1）應(yīng)稅收入的確定
?。?）扣除項目的確定
5.應(yīng)納稅額的計算
（1）增值額的確定
?。?）應(yīng)納稅額的計算方法
6.稅收優(yōu)惠
?。?）建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅的稅收優(yōu)惠
?。?）國家征用收回的房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠
?。?）個人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)的稅收優(yōu)惠
7.征收管理與納稅申報
?。?） 土地增值稅的征收管理
（2） 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)土地增值稅清算
?。?）納稅地點(diǎn)
?。?）納稅申報
?。ň牛┏擎?zhèn)土地使用稅法
1.納稅義務(wù)人
2.征稅范圍
3.應(yīng)納稅額的計算
?。?）計稅依據(jù)
?。?）稅率
?。?）應(yīng)納稅額的計算方法
4.稅收優(yōu)惠
（1）法定免繳城鎮(zhèn)土地使用稅的優(yōu)惠
?。?）省、自治區(qū)、直轄市地方稅務(wù)局確定減免城鎮(zhèn)土地使用稅的優(yōu)惠
5.征收管理與納稅申報
（1）納稅期限
?。?）納稅義務(wù)發(fā)生時間
（3）納稅地點(diǎn)和征收機(jī)構(gòu)
?。?）納稅申報
?。ㄊ┓慨a(chǎn)稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅對象
?。?）納稅義務(wù)人
（2）征稅對象
2.征稅范圍
3.計稅依據(jù)與稅率
?。?）計稅依據(jù)
?。?）稅率
4.應(yīng)納稅額的計算
（1）從價計征的計算
?。?）從租計征的計算
5.稅收優(yōu)惠
6.征收管理與納稅申報
?。?）納稅義務(wù)發(fā)生時間
?。?）納稅期限
?。?）納稅地點(diǎn)
（4）納稅申報
?。ㄊ唬┸嚧惙?/P>
1.納稅義務(wù)人
2.征稅范圍
?。?）車輛
?。?）船舶
3.稅目與稅率
4.應(yīng)納稅額的計算
?。?）計稅依據(jù)
?。?）應(yīng)納稅額的計算方法
5.稅收優(yōu)惠
（1）法定的免稅車船
?。?）經(jīng)財政部批準(zhǔn)免稅的其他車船
6.征收管理與納稅申報
（1）納稅義務(wù)發(fā)生時間
?。?）納稅期限
?。?）納稅地點(diǎn)和征收機(jī)關(guān)
?。?）納稅申報
?。ㄊ┯』ǘ惙?/P>
1.納稅義務(wù)人
2.稅目與稅率
?。?）稅目
?。?）稅率
3.應(yīng)納稅額的計算
?。?）計稅依據(jù)的一般規(guī)定
（2）計稅依據(jù)的特殊規(guī)定
?。?）應(yīng)納稅額的計算方法
4.稅收優(yōu)惠
（1） 對已繳納印花稅憑證的副本或者抄本免稅
?。?） 對財產(chǎn)所有人將財產(chǎn)贈給政府、社會福利單位、學(xué)校所立的書據(jù)免稅
?。?） 對國家指定的收購部門與村民委員會、農(nóng)民個人書立的農(nóng)副產(chǎn)品收購合同免稅
?。?） 對無息、貼息貸款合同免稅
?。?） 對外國政府或者國際金融組織向我國政府及國家金融機(jī)構(gòu)提供優(yōu)惠貸款所書立的合同免稅
?。?） 對房地產(chǎn)管理部門與個人簽訂的用于生活居住的租賃合同免稅
（7） 對農(nóng)牧業(yè)保險合同免稅
?。?） 對特殊貨運(yùn)憑證免稅
?。?） 企業(yè)改制過程中有關(guān)印花稅征免規(guī)定
5.納稅方法與納稅申報
（1）納稅方法
?。?）納稅環(huán)節(jié)
?。?）納稅地點(diǎn)
?。?）納稅申報
6.征收管理與違章處罰
?。?）征收管理
?。?）違章處罰
（十三）契稅法
1.征稅對象
?。?）國有土地使用權(quán)出讓
?。?）土地使用權(quán)的轉(zhuǎn)讓
?。?）房屋買賣
?。?）房屋贈與
?。?）房屋交換
?。?）承受國有土地使用權(quán)支付的土地出讓金
2.納稅義務(wù)人與稅率
?。?）納稅義務(wù)人
?。?）稅率
3.應(yīng)納稅額的計算
?。?）計稅依據(jù)
?。?）應(yīng)納稅額的計算方法
4.稅收優(yōu)惠
（1）契稅優(yōu)惠的一般規(guī)定
?。?）契稅優(yōu)惠的特殊規(guī)定
5.契稅征收管理
（1）納稅義務(wù)發(fā)生時間
?。?）納稅期限
?。?）納稅地點(diǎn)
?。?）征收管理
（十四）企業(yè)所得稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅對象
?。?）納稅義務(wù)人
?。?）征稅對象
2.稅率
3.應(yīng)納稅所得額的計算
（1）收入總額
?。?）準(zhǔn)予扣除項目
?。?）不得扣除的項目
?。?）虧損彌補(bǔ)
?。?）關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)納稅所得額的確定
4.資產(chǎn)的稅務(wù)處理
?。?）固定資產(chǎn)的計價和折舊
?。?）無形資產(chǎn)的計價和攤銷
?。?）遞延資產(chǎn)的扣除
?。?）成本的計價方法及管理
5.股權(quán)投資與合并分立的稅務(wù)處理
?。?）股權(quán)投資的稅務(wù)處理
?。?）企業(yè)合并業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
（3）企業(yè)分立業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理
?。?）企業(yè)債務(wù)重組業(yè)務(wù)的所得稅處理
6.應(yīng)納稅額的計算
?。?）核算征收應(yīng)納稅額的計算
?。?）核定征收應(yīng)納稅額的計算
（3）債轉(zhuǎn)股企業(yè)所得稅的計稅辦法
7.稅收優(yōu)惠
8.稅額扣除
?。?）境外所得已納稅額的扣除
?。?）境內(nèi)投資所得已納稅額的扣除
9.征收管理與納稅申報
?。?）征收繳納方法
?。?）企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
（3）納稅地點(diǎn)
?。?）匯總（合并）繳納企業(yè)所得稅的管理
?。?）納稅申報
?。ㄊ澹┩馍掏顿Y企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法
1.納稅義務(wù)人與征稅對象
（1）納稅義務(wù)人
?。?）征稅對象
2.稅率
3.應(yīng)納稅所得額的計算
?。?）應(yīng)納稅所得額的概念
?。?）應(yīng)納稅所得額的計算公式
（3）準(zhǔn)予列支的項目
?。?）不得列為成本、費(fèi)用和損失的項目
?。?）特殊行業(yè)或項目計算應(yīng)納稅所得額的具體規(guī)定
4.資產(chǎn)的稅務(wù)處理
?。?）固定資產(chǎn)的計價和折舊
（2）無形資產(chǎn)的計價和攤銷
?。?）遞延資產(chǎn)的攤銷
?。?）存貨的計價方法
?。?）資產(chǎn)重估變值的稅務(wù)處理
5.稅收優(yōu)惠
?。?）減免稅優(yōu)惠
?。?）再投資退稅
?。?）虧損彌補(bǔ)
?。?）購買國產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅
6.境外所得已納稅款的扣除
7.關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來
?。?）關(guān)聯(lián)企業(yè)的認(rèn)定
（2）對關(guān)聯(lián)企業(yè)應(yīng)納稅所得額的調(diào)整
?。?）關(guān)聯(lián)企業(yè)的稅務(wù)管理
8.應(yīng)納稅額的計算
（1）應(yīng)納所得稅額的計算方法
?。?）境外所得稅抵免的計算方法
?。?）預(yù)提所得稅的計算方法
?。?）再投資退稅額的計算方法
9.征收管理與納稅申報
?。?）征收管理的基本規(guī)定
（2）納稅年度
?。?）申報繳納的具體方法
?。?）納稅申報
?。ㄊ﹤€人所得稅法
1.納稅義務(wù)人
（1）居民納稅義務(wù)人
?。?）非居民納稅義務(wù)人
2.所得來源的確定
3.應(yīng)稅所得項目
?。?）工資、薪金所得
?。?）個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得
?。?）對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營的所得
（4）勞務(wù)報酬所得
?。?）稿酬所得
（6）特許權(quán)使用費(fèi)所得
?。?）利息、股息、紅利所得
（8）財產(chǎn)租賃所得
?。?）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
（10）偶然所得
?。?1）經(jīng)國務(wù)院財政部門確定征稅的其他所得
4.稅率
?。?）工資、薪金所得
?。?）個體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營所得和企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得（3）稿酬所得
?。?）勞務(wù)報酬所得
?。?）特許權(quán)使用費(fèi)所得、利息、股息、紅利所得，財產(chǎn)租賃所得，財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得
5.應(yīng)納稅所得額的規(guī)定
?。?）費(fèi)用減除標(biāo)準(zhǔn)
?。?）附加減除費(fèi)用適用的范圍和標(biāo)準(zhǔn)
（3）每次收入的確定
?。?）應(yīng)納稅所得額的其他規(guī)定
6.應(yīng)納稅額的計算
?。?）工資、薪金所得應(yīng)納稅額的計算
（2）個體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算
（3）對企事業(yè)單位的承包經(jīng)營、承租經(jīng)營所得應(yīng)納稅額的計算
?。?）勞務(wù)報酬所得應(yīng)納稅額的計算
?。?）稿酬所得應(yīng)納稅額的計算
?。?）特許權(quán)使用費(fèi)所得應(yīng)納稅額的計算
（7）利息、股息、紅利所得應(yīng)納稅額的計算
?。?）財產(chǎn)租賃所得應(yīng)納稅額的計算
?。?）財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)納稅額的計算
?。?0）偶然所得應(yīng)納稅額的計算
（11）其他所得應(yīng)納稅額的計算
?。?2）應(yīng)納稅額計算中的特殊問題
7.稅收優(yōu)惠
（1）免征個人所得稅的優(yōu)惠
?。?）減征個人所得稅的優(yōu)惠
（3）暫免征收個人所得稅的優(yōu)惠
?。?）對在中國境內(nèi)無住所，但在境內(nèi)居住1年以上、不到5年的納稅人的減免稅優(yōu)惠（5）對在中國境內(nèi)無住所，但在一個納稅年度中在中國境內(nèi)居住不超過90日的納稅人的減免稅優(yōu)惠
8.境外所得的稅額扣除
9.納稅申報及繳納
?。?）自行申報納稅
（2）代扣代繳納稅
?。?）核定征收
?。?）個人所得稅的管理
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1.稅收征收管理法概述
?。?）稅收征收管理法的立法目的
（2）稅收征收管理法的適用范圍
?。?）稅收征收管理法的遵守主體
（4）稅收征收管理法權(quán)利和義務(wù)的設(shè)定
2.稅務(wù)管理
?。?）稅務(wù)登記管理
?。?）賬簿、憑證管理
?。?）納稅申報管理
3.稅款征收
（1）稅款征收的原則
?。?）稅款征收的方式
?。?）稅款征收制度
4.稅務(wù)檢查
?。?）稅務(wù)檢查的形式和方法
?。?）稅務(wù)檢查的職責(zé)
5.法律責(zé)任
（1）違反稅務(wù)管理基本規(guī)定行為的處罰
?。?）扣繳義務(wù)人違反賬簿、憑證管理的處罰
?。?）納稅人、扣繳義務(wù)人未按規(guī)定進(jìn)行納稅申報的法律責(zé)任
?。?）對偷稅的認(rèn)定及其法律責(zé)任
?。?）進(jìn)行虛假申報或不進(jìn)行申報行為的法律責(zé)任
?。?）逃避追繳欠稅的法律責(zé)任
?。?）騙取出口退稅的法律責(zé)任
?。?）抗稅的法律責(zé)任
?。?）在規(guī)定期限內(nèi)不繳或者少繳稅款的法律責(zé)任
（10）扣繳義務(wù)人不履行扣繳義務(wù)的法律責(zé)任
?。?1）不配合稅務(wù)機(jī)關(guān)依法檢查的法律責(zé)任
（12）非法印制發(fā)票的法律責(zé)任
?。?3）有稅收違法行為而拒不接受稅務(wù)機(jī)關(guān)處理的法律責(zé)任
?。?4）銀行及其他金融機(jī)構(gòu)拒絕配合稅務(wù)機(jī)關(guān)依法執(zhí)行職務(wù)的法律責(zé)任
?。?5）擅自改變稅收征收管理范圍的法律責(zé)任
（16）不移送的法律責(zé)任
?。?7）稅務(wù)人員不依法行政的法律責(zé)任
?。?8）瀆職行為的法律責(zé)任
（19）不按規(guī)定征收稅款的法律責(zé)任
?。?0）違反稅務(wù)代理的法律責(zé)任
6.納稅評估管理辦法
（1）納稅評估指標(biāo)
?。?）納稅評估對象
?。?）納稅評估方法
?。?）評估結(jié)果處理
?。?）評估工作管理
（6）納稅評估通用分析指標(biāo)及其使用方法
7.納稅擔(dān)保試行辦法
?。?）納稅保證
?。?）納稅抵押
?。?）納稅質(zhì)押
?。?）法律責(zé)任
?。ㄊ耍┒悇?wù)行政法制
1.稅務(wù)行政處罰
（1）稅務(wù)行政處罰的原則
?。?）稅務(wù)行政處罰的設(shè)定和種類
?。?）稅務(wù)行政處罰的主體與管轄
?。?）稅務(wù)行政處罰的簡易程序
（5）稅務(wù)行政處罰的一般程序
?。?）稅務(wù)行政處罰的執(zhí)行
2.稅務(wù)行政復(fù)議
（1）稅務(wù)行政復(fù)議的概念和特點(diǎn)
?。?）稅務(wù)行政復(fù)議的受案范圍
?。?）稅務(wù)行政復(fù)議的管轄
?。?）稅務(wù)行政復(fù)議申請
?。?）稅務(wù)行政復(fù)議的受理
（6）稅務(wù)行政復(fù)議決定
3.稅務(wù)行政訴訟
?。?）稅務(wù)行政訴訟的概念
（2）稅務(wù)行政訴訟的原則
?。?）稅務(wù)行政訴訟的管轄
?。?）稅務(wù)行政訴訟的受案范圍
（5）稅務(wù)行政訴訟的起訴和受理
?。?）稅務(wù)行政訴訟的判決
4.稅務(wù)行政賠償
?。?）概述
?。?）賠償范圍
?。?）賠償程序
?。?）賠償方式與費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)
三、主要參考法規(guī)
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1.國務(wù)院辦公廳關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍意見》的通知
1996年1月24日 國辦發(fā)[1996]4號
2.國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整國家稅務(wù)局、地方稅務(wù)局稅收征管范圍若干具體問題的通知
1996年3月l日 國稅發(fā)[1996]037號
3.國家稅務(wù)總局關(guān)于所得稅收入分享體制改革后稅收征收管理范圍的通知
2002年1月24日 國稅發(fā)[2002]8號
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1.中華人民共和國增值稅暫行條例
1993年12月13日 國務(wù)院令第134號發(fā)布
2.中華人民共和國增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則
1993年12月25日 （93）財法字第038號
3.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅若干具體問題的規(guī)定》的通知
1993年12月28日 國稅發(fā)[1993] 154號
4.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅一般納稅人申請認(rèn)定辦法》的通知
1994年3月15日 國稅發(fā)[1994] 059號
5.國家稅務(wù)總局關(guān)于各種性質(zhì)的價外收入都應(yīng)當(dāng)征收增值稅的批復(fù)
1994年3月28日 國稅函發(fā)[1994] 087號
6.國家稅務(wù)總局關(guān)于印發(fā)《增值稅小規(guī)模納稅人征收管理辦法》的通知
1994年4月23日 國稅發(fā)[1994] 116號
7.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅若干征收問題的通知
1994年5月7日 國稅發(fā)［1994］ 122號
8.國家稅務(wù)總局關(guān)于增值稅幾個業(yè)務(wù)問題的通知
1994年8月19日 國稅發(fā)[1994] 186號
9.財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅運(yùn)輸費(fèi)用扣除率的通知
1998年6月12日 財稅字［1998］ 114號
10.國家稅務(wù)總局關(guān)于修訂《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》的通知
2006年10月17日 國稅發(fā)[2006] 156號
11.國家稅務(wù)總局關(guān)于《國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人取得虛開的增值稅專用發(fā)票處理問題的通知》的補(bǔ)充通知
2000年11月6日 國稅發(fā)[2000]182號
12.國家稅務(wù)總局關(guān)于納稅人善意取得虛開的增值稅專用發(fā)票處理問題的通知
2000年11月16日 國稅發(fā)[2000]187號
13.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于部分資源綜合利用及其他產(chǎn)品增值稅政策問題的通知
2001年12月1日 財稅[2001] 198號
14.國家稅務(wù)總局關(guān)于加油站一律按照增值稅一般納稅人征稅的通知
2001年12月5日 國稅函[2001] 882號
15.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于提高農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項稅額抵扣率的通知
2002年1月9日 財稅[2002] 12號
16.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)出口貨物實(shí)行免抵退稅辦法的通知
2002年1月23日 財稅[2002] 7號
17.財政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于舊貨和舊機(jī)動車增值稅政策的通知
2002年3月13日 財稅[2002] 29號
18.國家稅務(wù)總局關(guān)于使用增值稅防偽稅控系統(tǒng)的增值稅一般納稅人資格認(rèn)定的通知
2002年4月16日 國稅函[2002] 326號
