1、居民企業(yè)和非居民企業(yè)的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)？
答案：依中國法律，在境內(nèi)成立or依外國法律，但實際管理機(jī)構(gòu)在境內(nèi)，兩者符合其一即可——即屬于居民企業(yè)。
3、【判斷題】不征稅收入與免稅收入不屬于企業(yè)收入總額的組成部分（ ）。
4、職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的扣除限額分別是多少？超出部分可以結(jié)轉(zhuǎn)扣除嗎？
答：職工福利費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)的扣除限額分別是14%、2%、8%；其中職工教育經(jīng)費(fèi)可以結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
5、商業(yè)保險費(fèi)用不得扣除。但是有例外，以下準(zhǔn)予扣除：
①依國家有關(guān)規(guī)定，為特殊工種職工支付的人身安全保險費(fèi)
②企業(yè)職工因公出差乘坐交通工具發(fā)生的人身意外保險費(fèi)支出
③企業(yè)參加財產(chǎn)保險的
④企業(yè)參加雇主責(zé)任險、公眾責(zé)任險等責(zé)任保險，按照規(guī)定繳納的保險費(fèi)
6、【判斷題】公益性捐贈的扣除限額：≤年度營業(yè)收入的12%（ ）。
【補(bǔ)充】
①業(yè)務(wù)招待費(fèi)的扣除限額：按照發(fā)生額的60％扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的5‰；
②廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的扣除限額：≤當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的15％。
【總結(jié)】超過部分，可以結(jié)轉(zhuǎn)扣除的：①職工教育經(jīng)費(fèi)；②公益性捐贈；③廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)。
7、【判斷題】煙草企業(yè)的煙草廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，其扣除限額為：≤當(dāng)年銷售（營業(yè)）收入的15％（ ）。
8、國有企業(yè)（包括國有獨資、全資和國有資本絕對控股、相對控股企業(yè)）納入管理費(fèi)用的黨組織工作經(jīng)費(fèi)，實際支出不超過職工年度工資薪金總額1%的部分，可以據(jù)實在企業(yè)所得稅前扣除。非公有制企業(yè)黨組織工作經(jīng)費(fèi)納入企業(yè)管理費(fèi)列支，不超過職工年度工資薪金總額1%的部分，可以據(jù)實在企業(yè)所得稅前扣除。
9、從事國家重點扶持的公共基礎(chǔ)設(shè)施項目投資經(jīng)營的所得的稅收優(yōu)惠？從事符合條件的環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水項目的所得的稅收優(yōu)惠？
答案：“三免三減半”：自項目取得第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬納稅年度起。
10、【判斷題】安置殘疾人員及國家鼓勵安置的其他就業(yè)人員所支付的工資，按照支付給殘疾職工工資的100%扣除（ ）。
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