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銀行結算賬戶的使用

1.基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶,一個單位只能開立一個基本存款賬戶。存款人日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和現(xiàn)金的支取，應通過該賬戶辦理。

2.一般存款賬戶，應在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構開立。一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉存、借款歸還和其他結算的資金收付。該賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

3.專用存款賬戶的使用：

（1）單位銀行卡賬戶的資金必須由其基本存款賬戶轉賬存入。該賬戶不得辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。

（2）證券交易結算資金、期貨交易保證金和信托基金專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金。

4.預算單位零余額賬戶:

（1）財政部門為實行財政國庫集中支付的預算單位開設的零余額賬戶按基本存款賬戶或專用存款賬戶管理。

（2）一個基層預算單位開設一個零余額賬戶。

（3）預算單位零余額賬戶用于財政授權支付，可以辦理轉賬、提取現(xiàn)金等結算業(yè)務。

5.臨時存款賬戶使用：臨時存款賬戶用于辦理臨時機構以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。臨時存款賬戶應根據(jù)有關開戶證明文件確定的期限或存款人的需要確定其有效期限，最長不得超過 2 年。

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