第十五章 銀行基本法律法規(guī)

第四節(jié) 反洗錢法

考點(diǎn)：洗錢的概念、過程及方式【點(diǎn)擊試聽>>聽老師講解】

1．洗錢的概念及洗錢過程

洗錢是指為了掩飾犯罪收益的真實來源和存在．通過各種手段使犯罪收益表面合法化的行為。

洗錢的過程通常被分為三個階段：處置階段、培植階段和融合階段。

(1)處置階段：指將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)的過程，是最容易被偵查到的階段。

(2)培植階段：即通過復(fù)雜的多種、多層的金融交易，將犯罪收益與其來源分開。并進(jìn)行最大限度的分散．以掩飾線索和隱藏身份。

(3)融合階段：被形象地描述為“甩干”，即使非法變?yōu)楹戏?，為犯罪得來的財富提供表面的合法掩蓋。

2．洗錢的常見方式

(1)借用金融機(jī)構(gòu)。洗錢者借用金融機(jī)構(gòu)洗錢的方法包括：匿名存儲、利用銀行貸款掩飾犯罪收益、控制銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。

(2)藏身于保密天堂。被稱為保密天堂的國家和地區(qū)一般具有以下特征：一是有嚴(yán)格的銀行保密法；二是有寬松的金融規(guī)則，建立金融機(jī)構(gòu)幾乎沒有什么限制：三是有自由的公司法和嚴(yán)格的公司保密法。

(3)使用空殼公司。也稱為被提名人公司．一般是指為匿名的公司所有權(quán)人提供的一種公司結(jié)構(gòu)，這種公司是被提名董事和持票人所享有的所有權(quán)結(jié)合的產(chǎn)物。

(4)利用現(xiàn)金密集行業(yè)。由于銀行現(xiàn)金交易報告制度的限制。大量現(xiàn)金存入銀行容易引起懷疑，越來越多的洗錢者開始利用現(xiàn)金密集行業(yè)進(jìn)行洗錢，他們以賭場、娛樂場所、酒吧、金銀首飾店做掩護(hù)，通過虛假的交易將犯罪收益宣布為經(jīng)營的合法收入。

(5)偽造商業(yè)票據(jù)。洗錢者首先將犯罪收益存人甲國銀行．并用其購買信用證．該信用證用于某項虛構(gòu)的從乙國到甲國的商品進(jìn)口交易．然后用偽造的提貨單在乙國的銀行兌現(xiàn)。有時犯罪者也利用一些真實的商業(yè)交易來隱瞞或掩飾犯罪收益．但在數(shù)量和價格上做文章。

(6)走私。洗錢者將現(xiàn)金通過種種方式偷運(yùn)到其他的國家．由其他的洗錢者對偷運(yùn)的現(xiàn)金進(jìn)行處理。除了現(xiàn)金走私外，洗錢者還通過貴金屬或藝術(shù)品的走私來清洗犯罪收益。

(7)利用犯罪所得直接購置不動產(chǎn)和動產(chǎn)。

(8)通過證券和保險業(yè)洗錢。一些洗錢者看中證券市場股價變化較大且交易難以被調(diào)查的特點(diǎn)，利用國際證券市場進(jìn)行洗錢。還有一些洗錢者在保險市場購買高額保險．然后再以這種方式低價贖回．中間的差價則是通過保險公司“凈化”的錢。