3.4.2信貸審批

　　1.貸款定價

　　(1)貸款定價的決定要素

　　貸款定價的形成機制比較復雜，市場、銀行和監(jiān)管機構(gòu)這三方面是形成均衡定價的三個主要力量。貸款定價通常由以下因素來決定：

　　貸款的定價=資金成本+經(jīng)營成本+風險成本+資本成本

　　資金成本包括債務成本和股權(quán)成本，經(jīng)營成本以所謂的部門成本包括在價格計算中。風險成本一般指預期損失，需要許多數(shù)據(jù)來確定一筆貸款的預期損失。資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款的信用風險所需要的經(jīng)濟資本。在貸款定價中考慮資本成本是因為：信用風險引起的損失最終只有通過核銷撥備的方式彌補，遵循外部日益加強的監(jiān)管要求，獲得商業(yè)銀行股東所期望的投資收益率。RAROC在貸款定價中應用的一般公式為：

　　RAROC=(某項貸款的一年收入 - 各項費用 - 預期損失)/監(jiān)管或經(jīng)濟資本

　　式中，預期損失代表商業(yè)銀行為風險業(yè)務計提的各項準備，而經(jīng)濟資本則是用來抵御商業(yè)銀行的非預期損失所需的資本。

　　(2)貸款定價的影響因素

　　貸款定價不僅受單個借款者風險的影響，還受商業(yè)銀行當前資產(chǎn)組合結(jié)構(gòu)的影響。

　　2.貸款發(fā)放

　　(1)授權(quán)管理

　　授信權(quán)限管理通常遵循以下原則：

　?、俳o予每一交易對方的信用須得到一定權(quán)利層次的批準;

　　②集團內(nèi)所有機構(gòu)在進行信用決策時應遵循一致的標準;

　?、蹅椀拿恳粋€重要改變(如主要條款、抵押結(jié)構(gòu)及主要合同)應得到一定權(quán)利層次的批準;

　?、芙灰讓Ψ斤L險限額的確定和單一信用風險暴露的管理應符合組合的統(tǒng)一指導及信用政策，每一決策都應建立在風險 - 收益分析基礎之上;

　?、莞鶕?jù)審批人的資歷、經(jīng)驗和崗位培訓，將信用授權(quán)分配給審批人并定期進行考核。

　　(2)授信審批

　　授信審批或信貸決策一般應遵循下列原則：

　?、賹徺J分離原則。

　　②統(tǒng)一考慮原則。

　?、壅蛊谥貙徳瓌t。