一、單項(xiàng)選擇題
1．B[解析]承兌是銀行在商業(yè)匯票上簽章承諾按出票人指示到期付款的行為。
2．D[解析]存貸款期限結(jié)構(gòu)匹配、提高存貨周轉(zhuǎn)速度、提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度都將提高商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)流動(dòng)性和安全性，而提高二級(jí)市場(chǎng)股票的換手頻率不會(huì)影響商業(yè)銀行手中現(xiàn)金流，因而不會(huì)對(duì)其流動(dòng)性和安全性產(chǎn)生影響。
3．C[解析]企業(yè)向銀行借款是資金需求單位(企業(yè))通過(guò)金融機(jī)構(gòu)(銀行)融資的活動(dòng)，屬于間接融資；發(fā)行股票、債券屬于資金需求單位(企業(yè))直接到市場(chǎng)上向資金盈余單位(投資者)融資的活動(dòng)，因而屬于直接融資。
4．D[解析]在價(jià)格領(lǐng)導(dǎo)模型中，貸款利率通常由三部分構(gòu)成：①優(yōu)惠利率；②借款人支付的違約風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)；③長(zhǎng)期貸款借款人支付的期限風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。
5．C[解析]關(guān)系定價(jià)策略就是把一攬子服務(wù)打包定價(jià)，對(duì)很多服務(wù)項(xiàng)目給予價(jià)格優(yōu)惠，從而吸引客戶，從客戶其他的業(yè)務(wù)中獲得補(bǔ)貼。銀行采用這種策略可以保持與客戶的長(zhǎng)期穩(wěn)定關(guān)系，客戶享受的服務(wù)越全面、種類越多，他們對(duì)銀行的依賴程度就越高。
6．D[解析]補(bǔ)償余額是指應(yīng)銀行要求，借款人在銀行保持一定數(shù)量的活期存款和低利率定期存款。它通常作為銀行同意貸款的一個(gè)條件而寫(xiě)進(jìn)貸款協(xié)議中。
7．D[解析]在商業(yè)銀和動(dòng)資金款貸前調(diào)查報(bào)告中，借款人的財(cái)務(wù)狀況一般包括：根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表分析資產(chǎn)負(fù)債比率及流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)的近3年變化情況、未來(lái)變動(dòng)趨勢(shì)，側(cè)重分析借款人的短期償債能力；流動(dòng)資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度；存貨數(shù)量、凈值、周轉(zhuǎn)速度、變現(xiàn)能力、呆滯積壓庫(kù)存物資情況；應(yīng)收賬款金額、周轉(zhuǎn)速度、數(shù)額較大或賬齡較長(zhǎng)的國(guó)內(nèi)外應(yīng)收賬款情況，相互拖欠款項(xiàng)及處理情況；對(duì)外投資情況，在建工程與固定資產(chǎn)的分布情況；虧損掛賬、待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況。選項(xiàng)D屬于借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及經(jīng)濟(jì)效益情況的內(nèi)容。
8．B[解析]業(yè)務(wù)人員在與客戶面談以后，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行內(nèi)部意見(jiàn)反饋，使下一階段工作順利開(kāi)展。這一原則適用于每次業(yè)務(wù)面談。故A選項(xiàng)說(shuō)法正確。面談后，業(yè)務(wù)人員須及時(shí)撰寫(xiě)會(huì)談紀(jì)要，為公司業(yè)務(wù)部門(mén)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供進(jìn)行判斷的基礎(chǔ)性信息。撰寫(xiě)內(nèi)容包括貸款面談涉及的重要主體、獲取的重要信息、存在的問(wèn)題與障礙以及是否需要做該筆貸款的傾向性意見(jiàn)或建議。故B選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤。業(yè)務(wù)人員在面談后，應(yīng)向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)了解到的客戶信息。反映情況應(yīng)做到及時(shí)、全面、準(zhǔn)確，避免上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)掌握信息出現(xiàn)偏差。必要時(shí)可通過(guò)其他渠道，如銀行信貸咨詢系統(tǒng)，對(duì)客戶情況進(jìn)行初步查詢。故C選項(xiàng)說(shuō)法正確。為確保受理貸款申請(qǐng)的合理性，在必要情況下，業(yè)務(wù)人員還應(yīng)將有關(guān)書(shū)面材料送交風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)征求意見(jiàn)，或者按程序匯報(bào)主管行領(lǐng)導(dǎo)。故D選項(xiàng)說(shuō)法正確。
9．C[解析]貸款的效益性是指貸款經(jīng)營(yíng)的盈利情況，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的主要?jiǎng)恿ΑI(yè)務(wù)人員開(kāi)展的調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括：①對(duì)借款人過(guò)去3年的經(jīng)營(yíng)效益情況進(jìn)行調(diào)查，并進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷(xiāo)路以及競(jìng)爭(zhēng)能力；②對(duì)借款人當(dāng)前經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行調(diào)查，核實(shí)其擬實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售收入和利潤(rùn)的真實(shí)性及可行性；③對(duì)借款人過(guò)去和未來(lái)給銀行帶來(lái)收入、存款、貸款、結(jié)算、結(jié)售匯等綜合效益情況進(jìn)行調(diào)查、分析、預(yù)測(cè)。
10．B[解析]在成長(zhǎng)階段的末期，行業(yè)中也許會(huì)出現(xiàn)一個(gè)短暫的“行業(yè)動(dòng)蕩期”。出現(xiàn)這種情況的原因是，很多企業(yè)可能無(wú)法擁有足夠的市場(chǎng)占有率或產(chǎn)品不被接受，也有可能是因?yàn)闆](méi)有實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)及生產(chǎn)效率提高，從而無(wú)法獲得足夠的利潤(rùn)。
11．C[解析]在抵押擔(dān)保中，抵押物價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可以再次抵押，即抵押人可以同時(shí)或者先后就同一項(xiàng)財(cái)產(chǎn)向兩個(gè)以上的債權(quán)人進(jìn)行抵押。
12．C[解析]抵押權(quán)的設(shè)立不轉(zhuǎn)移抵押標(biāo)的物的占有，而質(zhì)權(quán)的設(shè)立必須轉(zhuǎn)移質(zhì)押標(biāo)的物的占有。這是質(zhì)押與抵押最重要的區(qū)別。
13．B[解析]銀行如果讓質(zhì)押存款的資金存放在借款人在本行的活期存款賬戶上，是有司法風(fēng)險(xiǎn)的。
14．B[解析]客戶的還款能力主要取決于客戶的現(xiàn)金流?？蛻舻膫鶆?wù)承受能力高，并不表示其有還款能力，一旦其現(xiàn)金流斷裂，客戶即使有還款意愿也不可能還款。只有當(dāng)客戶在一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流入大于或等于現(xiàn)金流出時(shí)，才具有還款能力。
15．C[解析]信貸審查崗職責(zé)包括表面真實(shí)性審查、完整性審查、合規(guī)性審查、合理性審查和可行性審查。
16．B[解析]按客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)授權(quán)，根據(jù)銀行信用評(píng)級(jí)政策，對(duì)不同信用等級(jí)的客戶分別授予不同的權(quán)限。
17．B[解析]維權(quán)原則即貸款合同要在法律框架內(nèi)充分維護(hù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益。
18．C[解析]首次放款的先決條件文件包括貸款類文件，公司類文件，與項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)議和擔(dān)保類文件，與登記、批準(zhǔn)、備案、印花稅有關(guān)的文件，其他類文件。
19．D[解析]加強(qiáng)合同管理的實(shí)施要點(diǎn)有：①修訂和完善貸款合同等協(xié)議文件；②建立完善有效的貸款合同管理制度；③加強(qiáng)貸款合同規(guī)范性審查管理；④實(shí)施履行監(jiān)督、歸檔、檢查等管理措施；0做好有關(guān)配套和支持工作。
20．A[解析]對(duì)于抵押貸款的展期，銀行為減少貸款的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)續(xù)簽抵押合同，應(yīng)該做到：①作為抵押權(quán)人核查抵押物的賬面凈值或委托具有相關(guān)資格和專業(yè)水平的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估有關(guān)抵押物的重置價(jià)值，并核查其抵押率是否控制在一定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)；②如果借款人的貸款余額與抵押財(cái)產(chǎn)的賬面凈值或重置價(jià)值之比超過(guò)一定限度，即抵押價(jià)值不足的，則抵押人應(yīng)根據(jù)銀行的要求按現(xiàn)有貸款余額補(bǔ)充落實(shí)抵押物，重新簽訂抵押合同；③抵押貸款展期后，銀行應(yīng)要求借款人及時(shí)到有關(guān)部門(mén)辦理續(xù)期登記手續(xù)，使抵押合同保持合法性和有效性，否則抵押合同將失去法律效力；④切實(shí)履行對(duì)抵押物跟蹤檢查制度，定期檢查核對(duì)抵押物，監(jiān)督企業(yè)對(duì)抵押物的占管，防止抵押物的變賣(mài)、轉(zhuǎn)移和重復(fù)抵押。
21．D[解析]選項(xiàng)D，應(yīng)該是由借款人發(fā)出的提前還款申請(qǐng)應(yīng)是不可撤銷(xiāo)的，借款人有義務(wù)據(jù)此提前還款。
22．A[解析]貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)系統(tǒng)中有關(guān)經(jīng)營(yíng)者的信號(hào)主要包括：關(guān)鍵人物的態(tài)度變化，尤其是缺乏合作態(tài)度；董事會(huì)、所有權(quán)變化或重要的人事變動(dòng)；還款意愿降低；財(cái)務(wù)報(bào)表呈報(bào)不及時(shí)；各部門(mén)職責(zé)分裂；冒險(xiǎn)兼并其他公司；冒險(xiǎn)投資于其他新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品以及新市場(chǎng)等。選項(xiàng)A屬于有關(guān)財(cái)務(wù)狀況的預(yù)警信號(hào)。
23．A[鋸析]借款人已資不抵債屬于可疑類貸款的特征。
24．C[解析]在擔(dān)保的問(wèn)題上，主要有兩個(gè)方面的問(wèn)題要重點(diǎn)考慮：①法律方面，即擔(dān)保的有效性；②經(jīng)濟(jì)方面，即擔(dān)保的充分性。
25．A[解析]衡量借款人短期償債能力的指標(biāo)主要有流動(dòng)比率、速動(dòng)比率和現(xiàn)金比率等。
26．A[解析]虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)是貸款質(zhì)押的最主要風(fēng)險(xiǎn)因素。目前各家銀行對(duì)此內(nèi)部都做了嚴(yán)格的規(guī)定，只有本銀行系統(tǒng)的存單才可用于在本行作質(zhì)押貸款。
27．B[解析]訴前財(cái)產(chǎn)保全是指?jìng)鶛?quán)銀行因情況緊急，不立即申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全將會(huì)使其合法權(quán)益受到難以彌補(bǔ)的損失，因而在起訴前向人民法院申請(qǐng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施。
28．A[解析]商業(yè)銀行在取得抵(質(zhì))押品及其他以物抵貸財(cái)產(chǎn)(即抵債資產(chǎn))后，要按以下原則確定其價(jià)值：①借、貸雙方的協(xié)商議定價(jià)值；②借、貸雙方共同認(rèn)可的權(quán)威評(píng)估部門(mén)評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值；③法院裁決確定的價(jià)值。
29．D[解析]特定貸款是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取相應(yīng)補(bǔ)救措施后責(zé)成國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行發(fā)放的貸款。
30．A[解析]銀行依法收貸應(yīng)注意的問(wèn)題有：①信貸人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)和掌握法律知識(shí)；②要綜合運(yùn)用訴訟手段和非訴訟手段依法收貸；③既要重視訴訟，更要重視執(zhí)行；④在依法收貸工作中要區(qū)別對(duì)待。對(duì)那些承認(rèn)債務(wù)．確實(shí)由于客觀原因，一時(shí)沒(méi)有償還能力的企業(yè)，銀行一般不必采取訴訟方式，但應(yīng)注意催收，避免超出訴訟時(shí)效。同時(shí)，應(yīng)充分利用信貸工作的優(yōu)勢(shì)，幫助企業(yè)增強(qiáng)償還貸款的能力，使銀行能全部收回貸款。
31．A[解析]在信貸資金總量一定的情況下，周轉(zhuǎn)速度越快，流動(dòng)性就越強(qiáng)，安全性就能得到保證，但效益性較差。
32．A[解析]廣義的信貸是指以銀行為中介、以存貸為主體的信用活動(dòng)的總稱，包括存款、貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)。狹義的信貸通常是指銀行的貸款，即以銀行為主體的貨幣資金發(fā)放行為。
33．B[解析]融資是指資金的借貸與資金的有償籌集活動(dòng)。通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的融資為間接融資；不通過(guò)金融機(jī)構(gòu)或資金盈余單位直接與資金需求單位協(xié)議的融資活動(dòng)為直接融資。
34．C[解析]信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付。由使用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營(yíng)資金，用于購(gòu)買(mǎi)原料和支付生產(chǎn)費(fèi)用，投入再生產(chǎn)，這是第二重支付。經(jīng)過(guò)社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流回到使用者手中，這是第一重歸流。使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，這是第二重歸流。
35．A[解析]產(chǎn)品策略是商業(yè)銀行公司信貸市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的起點(diǎn)，也是商業(yè)銀行制訂和實(shí)施其營(yíng)銷(xiāo)策略的基礎(chǔ)和前提。
36．A[解析]產(chǎn)品線是指具有高度相關(guān)性的一組銀行產(chǎn)品，故A選項(xiàng)符合題意。產(chǎn)品組合是指商業(yè)銀行向客戶提供的全部公司信貸產(chǎn)品的有機(jī)組合方式。產(chǎn)品類型即產(chǎn)品線中各種可能的產(chǎn)品種類。產(chǎn)品項(xiàng)目即某個(gè)特定的個(gè)別銀行產(chǎn)品，它是金融產(chǎn)品劃分的最小單位。
37．D[解析]特殊產(chǎn)品專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自身所具備的特殊資源條件和特殊技術(shù)專長(zhǎng)專門(mén)提供或經(jīng)營(yíng)某些具有優(yōu)越銷(xiāo)路的產(chǎn)品或服務(wù)項(xiàng)目。這種策略的特點(diǎn)是：產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關(guān)聯(lián)性極強(qiáng)。
38．D[解析]福費(fèi)廷是在延期付款的大型設(shè)備貿(mào)易中，出口方銀行應(yīng)出口商的請(qǐng)求，向出口商無(wú)追索權(quán)地買(mǎi)下經(jīng)進(jìn)口商承兌的匯票(或由其簽發(fā)的本票)，使出口商得以提前取得現(xiàn)款的一種資金融通方式。
39．B[解析]按照五層次理論，銀行各種硬件和軟件的集合包括營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類業(yè)務(wù)，屬于公司信貸產(chǎn)品中的基礎(chǔ)產(chǎn)品。
40．D[解析]評(píng)估中對(duì)稅金的審查主要包括：項(xiàng)目所涉及的稅種是否都已計(jì)算；計(jì)算公式是否正確；所采用的稅率是否符合現(xiàn)行規(guī)定。計(jì)算利潤(rùn)時(shí)的銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金、銷(xiāo)售成本在增值稅方面的計(jì)算口徑是否一致屬于利潤(rùn)審查的內(nèi)容。
41．A[解析]固定利率貸款是指貸款利率在貸款期限內(nèi)保持不變，遇利率調(diào)整也不分段計(jì)息。
42．D[解析]自營(yíng)貸款是指銀行以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由銀行承擔(dān)，并由銀行收回本金和利息。
43．C[解析]按貸款用途劃分，公司信貸可分為固定資產(chǎn)貸款、并購(gòu)貸款、流動(dòng)資金貸款、項(xiàng)目融資和房地產(chǎn)貸款。
44．C[解析]擔(dān)保是指借款人無(wú)力或未按照約定按時(shí)還本付息或支付有關(guān)費(fèi)用時(shí)貸款的第二還款來(lái)源，是審查貸款項(xiàng)目最主要的因素之一。
45．B[解析]信貸檔案是確定借貸雙方法律關(guān)系和權(quán)利義務(wù)的重要憑證，是貸款管理情況的重要記錄。
46．B[解析]我國(guó)中央銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率是法定利率。
47．C[解析]提款期是指從借款合同生效之日開(kāi)始，至合同規(guī)定貸款金額全部提款完畢之日為止，或最后一次提款之日為止，期間借款人可按照合同約定分次提款。
48．A[解析]根據(jù)《公司法》第182條規(guī)定，公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過(guò)其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。
49．C[解析]根據(jù)成本加成定價(jià)法確定的貸款利率由四部分組成：①籌集可貸資金的成本；②銀行非資金性的營(yíng)業(yè)成本；③銀行對(duì)貸款違約風(fēng)險(xiǎn)所要求的補(bǔ)償；④為銀行股東提供一定的資本收益而必須考慮的每筆貸款的預(yù)期利潤(rùn)水平。
50．B[解析]擴(kuò)展產(chǎn)品也稱為附加產(chǎn)品，是指在基礎(chǔ)產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，為客戶提供的系列化服務(wù)，這類服務(wù)雖然是從屬產(chǎn)品，但起到方便客戶、錦上添花的作用。例如為公司信貸客戶開(kāi)立臨時(shí)存款賬戶，辦理公司財(cái)務(wù)有關(guān)貸款文件的起草、登記等手續(xù)，為客戶免費(fèi)保管質(zhì)押品，為客戶提供便利窗口等。
51．A[解析]中國(guó)銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的《綠色信貸指引》，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展綠色信貸提出了明確要求。
52．D[解析]波特認(rèn)為有5種力量決定整個(gè)市場(chǎng)或其中任何一個(gè)細(xì)分市場(chǎng)的長(zhǎng)期的內(nèi)在吸引力。這5個(gè)群體是：同行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)者、潛在的新加入的競(jìng)爭(zhēng)者、替代產(chǎn)品、購(gòu)買(mǎi)者和供應(yīng)商。
53。D[解析]銀行內(nèi)部環(huán)境分析主要包括戰(zhàn)略目標(biāo)分析、銀行內(nèi)部資源分析、銀行自身實(shí)力分析。D選項(xiàng)，屬于銀行外部環(huán)境分析。
54．B[解析]市場(chǎng)細(xì)分的作用表現(xiàn)在：有利于選擇目標(biāo)市場(chǎng)和制定營(yíng)銷(xiāo)策略；有利于發(fā)掘市場(chǎng)機(jī)會(huì)，開(kāi)拓新市場(chǎng)，更好地滿足不同客戶對(duì)金融產(chǎn)品的需要；有利于集中人力、物力投入目標(biāo)市場(chǎng)，提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益。
55．A[解析]產(chǎn)品進(jìn)入成長(zhǎng)期的特點(diǎn)為：產(chǎn)品基本定型，研制費(fèi)用減少；客戶對(duì)產(chǎn)品已有了一定了解，銀行廣告費(fèi)用略有下降；產(chǎn)品銷(xiāo)售量迅速上升，銀行利潤(rùn)不斷增加。B選項(xiàng)屬于導(dǎo)入期特點(diǎn)，C選項(xiàng)屬于成熟期特點(diǎn)，D選項(xiàng)屬于衰退期特點(diǎn)。
56．C[解析]和解與整頓由政府行政部門(mén)決定和主持，帶有立法之時(shí)的時(shí)代特征，不符合今天市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的形勢(shì)。故C選項(xiàng)說(shuō)法正確。
57．C[解析]人民法院審理案件，一般應(yīng)在立案之日起6個(gè)月內(nèi)作出判決。
58．C[解析]超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)承受能力是指一家商業(yè)銀行對(duì)單一集團(tuán)客戶授信總額超過(guò)商業(yè)銀行資本余額l5%以上或商業(yè)銀行視為超過(guò)其風(fēng)險(xiǎn)承受能力的其他情況。
59．B[解析]處在成長(zhǎng)階段的行業(yè)通常年增長(zhǎng)率會(huì)超過(guò)20%。
60．D[解析]費(fèi)率是指利率以外的銀行提供信貸服務(wù)的價(jià)格，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)按一定比率計(jì)算。費(fèi)率的類型較多，主要包括擔(dān)保費(fèi)、承諾費(fèi)、承兌費(fèi)、銀團(tuán)安排費(fèi)、開(kāi)證費(fèi)等。商業(yè)銀行辦理收付類業(yè)務(wù)實(shí)行“誰(shuí)委托、誰(shuí)付費(fèi)”的收費(fèi)原則，不得向委托方以外的其他單位或個(gè)人收費(fèi)。
61．C[解析]資產(chǎn)管理公司，是指具有健全公司治理、內(nèi)部管理控制機(jī)制，并有5年以上不良資產(chǎn)管理和處置經(jīng)驗(yàn)，公司注冊(cè)資本金100億元(含)以上，取得中國(guó)銀監(jiān)會(huì)核發(fā)的金融許可證的公司，以及各省、自治區(qū)、直轄市人民政府依法設(shè)立或授權(quán)的資產(chǎn)管理或經(jīng)營(yíng)公司。
62．D[解析]依法收貸的對(duì)象是不良貸款。
63．D[解析]凡利用國(guó)外借入資金對(duì)國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)貸的貸款展期問(wèn)題，應(yīng)按“掛鉤”和“脫鉤”兩種方式區(qū)別處理?！皰煦^”方式是指按照與國(guó)外銀行簽訂的貸款協(xié)議規(guī)定的條件對(duì)內(nèi)轉(zhuǎn)貸；“脫鉤”方式是指在借款人接受和總行同意的情況下，按照不同于國(guó)外貸款協(xié)議規(guī)定的條件對(duì)內(nèi)進(jìn)行轉(zhuǎn)貸。故A、B選項(xiàng)說(shuō)法不正確。凡采用“掛鉤”方式轉(zhuǎn)貸的，一般不允許展期，故C選項(xiàng)說(shuō)法不正確。采用“掛鉤”方式轉(zhuǎn)貨的借款人在國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的每期還款到期時(shí)未能償還的款項(xiàng)，均應(yīng)按逾期貸款處理。故D選項(xiàng)說(shuō)法正確。
64．D[解析]上市客戶的法人治理關(guān)注點(diǎn)包括：股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理、關(guān)鍵人控制、信息披露的實(shí)際質(zhì)量難以保證。選項(xiàng)B屬于關(guān)鍵人控制的內(nèi)容；選項(xiàng)D屬于國(guó)有獨(dú)資客戶的法人治理關(guān)注點(diǎn)之一。
65．B[解析]進(jìn)貨渠道對(duì)貨品的質(zhì)量和價(jià)格都起著決定性影響。信貸人員分析客戶的渠道可以從一下四個(gè)方面來(lái)考慮：①有無(wú)中間環(huán)節(jié)；②供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近；③運(yùn)輸方式的選擇；④進(jìn)貨資質(zhì)的取得。
66．B[解析]普通準(zhǔn)備金可以計(jì)入商業(yè)銀行資本基礎(chǔ)的附屬資本，但計(jì)入的普通準(zhǔn)備金不能超過(guò)加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的1．25%，超過(guò)部分不再計(jì)入。
67．B[解析]從2002年起，我國(guó)全面實(shí)行貸款五級(jí)分類制度，該制度按照貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失。
68．B[解析]向人民法院申請(qǐng)保護(hù)債權(quán)的訴訟時(shí)效期間通常為2年。
69．B[解析]銀行采取常規(guī)清收手段無(wú)效而向人民法院提起訴訟，人民法院審理案件，一般應(yīng)在立案之日起6個(gè)月內(nèi)作出判決。
70．D[解析]根據(jù)《貸款通則》第12條規(guī)定，短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原來(lái)的貸款期限；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原來(lái)貸款期限的一半；長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)3年。A、B、C選項(xiàng)說(shuō)法均正確。
71．B[解析]在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警處置流程中，對(duì)于出現(xiàn)的較大風(fēng)險(xiǎn)，客戶部門(mén)無(wú)法自行在3個(gè)月內(nèi)控制和化解處置的，應(yīng)視貸款金額的大小及風(fēng)險(xiǎn)狀況及時(shí)報(bào)告授信審批行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門(mén)或信貸管理部門(mén)，由授信審批部門(mén)調(diào)整客戶分類和授信方案，介入風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定和處置。
72．A[解析]在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警程序中，風(fēng)險(xiǎn)分析是按如下步驟進(jìn)行的：①信息經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)姆謱犹幚?、甄別和判斷；②進(jìn)入預(yù)測(cè)系統(tǒng)或預(yù)警指標(biāo)體系中；③預(yù)測(cè)系統(tǒng)運(yùn)用預(yù)測(cè)方法對(duì)未來(lái)內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行預(yù)測(cè)；④使用預(yù)警指標(biāo)估計(jì)未來(lái)市場(chǎng)和客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況；⑤將輸出結(jié)果與預(yù)警參數(shù)比較，以便作出是否發(fā)出警報(bào)，以及發(fā)出何種程度的警報(bào)的判斷。
73．A[解析]銀行對(duì)借款人進(jìn)行貸后財(cái)務(wù)監(jiān)控時(shí)，應(yīng)核實(shí)企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表：①報(bào)表如為復(fù)印件，需公司蓋章；②報(bào)表如經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)，需有完整的審計(jì)報(bào)告(包括附注說(shuō)明)；③報(bào)表應(yīng)含有資產(chǎn)負(fù)債表、損益表及現(xiàn)金流量表。同時(shí)，銀行還應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款、存貨、對(duì)外投資等關(guān)鍵性數(shù)據(jù)進(jìn)行抽樣核實(shí)，并進(jìn)行橫向(同類客戶之間)與縱向(同一客戶不同時(shí)間)的比較，以判斷其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否合理，企業(yè)經(jīng)營(yíng)有無(wú)異常情況。
74．C[解析]商業(yè)銀行計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金的基本步驟為：對(duì)大額不良貸款逐筆計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金；按分類結(jié)果對(duì)其他“非正常類貸款”計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金；對(duì)“非正常類貸款”的同質(zhì)貸款計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金；對(duì)正常貸款計(jì)提普通準(zhǔn)備金、特別準(zhǔn)備金；匯總各類準(zhǔn)備金；最后，根據(jù)其他因素對(duì)貸款損失準(zhǔn)備金的總體水平進(jìn)行調(diào)整。
75．A[解析]通常銀行通過(guò)提取資本金來(lái)覆蓋非預(yù)期損失，通過(guò)提取準(zhǔn)備金來(lái)覆蓋預(yù)期損失。
76．A[解析]銀行可通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表來(lái)分析借款人的資金來(lái)源和運(yùn)用情況，確定償還來(lái)源渠道，也可以通過(guò)觀測(cè)貸款是否具有以下3個(gè)預(yù)警信號(hào)來(lái)判斷還款來(lái)源是否存在風(fēng)險(xiǎn)。即：①貸款用途與借款人原定計(jì)劃不同；②償付來(lái)源與合同上的還款來(lái)源不一致；③貸款目的或償付來(lái)源與借款人的主營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)。
77．B[解析]低經(jīng)營(yíng)杠桿行業(yè)的變動(dòng)成本占較高比例，在經(jīng)濟(jì)惡化或者銷(xiāo)售量降低的情況下，這些行業(yè)可以較快和較容易地減少變動(dòng)成本，以保證盈利水平。
78．D[解析]現(xiàn)金清收準(zhǔn)備主要包括債權(quán)維護(hù)和財(cái)產(chǎn)清查，而資產(chǎn)保全屬于債權(quán)維護(hù)。
79．B[解析]A選項(xiàng)保證人與借款人同屬于債務(wù)人，因而保證人與銀行同樣有債務(wù)債權(quán)關(guān)系；C選項(xiàng)保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款人償還借款的期限屆滿之日起6個(gè)月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)。在這段時(shí)間，保證人不能拒絕承擔(dān)保證責(zé)任，超過(guò)6個(gè)月的，保證人可拒絕承擔(dān)保證責(zé)任；D選項(xiàng)只要保證人與債權(quán)人簽訂的保證合同依法生效，其保證責(zé)任就宣告成立，則在滿足條件時(shí)，銀行有權(quán)要求保證人承擔(dān)一般保證責(zé)任。
80．D[解析]題中所述是信貸業(yè)務(wù)前臺(tái)部門(mén)的職責(zé)。其他三個(gè)選項(xiàng)都屬于信貸業(yè)務(wù)中臺(tái)部門(mén)。
81．C[解析]信貸產(chǎn)品是指特定產(chǎn)品要素組合下的信貸服務(wù)方式，包括貸款、擔(dān)保、承兌、信用支持、保函、信用證和承諾等。
82．C[解析]在我國(guó)，中國(guó)人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率為法定利率。
83．C[解析]產(chǎn)品線專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自己的專長(zhǎng)，專注于某幾類產(chǎn)品或服務(wù)的提供，并將它們推銷(xiāo)給各類客戶。這種策略強(qiáng)調(diào)的是產(chǎn)品組合的深度和關(guān)聯(lián)性，產(chǎn)品組合的寬度一般較小。
84．D[解析]基礎(chǔ)產(chǎn)品。即公司信貸產(chǎn)品的基本形式，是核心產(chǎn)品借以實(shí)現(xiàn)的形式，即各種硬件和軟件的集合，包括營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和各類業(yè)務(wù)。
85．C[解析]貸款合同的制定原則包括不沖突原則、適宜相容原則、維權(quán)原則、完善性原則。
86．A[解析]貸款意向書(shū)和貸款承諾都是貸款程序中不同階段的成果，常見(jiàn)于中長(zhǎng)期貸款。
87．C[解析]實(shí)務(wù)操作中，貸款申請(qǐng)是否受理往往基于對(duì)客戶或項(xiàng)目的初步判斷。作為風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道關(guān)口。業(yè)務(wù)人員應(yīng)在貸款的派生收益與貸款本身安全性的權(quán)衡上，堅(jiān)持將貸款安全性放在第一位，對(duì)安全性較差的項(xiàng)目在受理階段須持謹(jǐn)慎態(tài)度。
88．C[解析]客戶的還貸能力，包括主營(yíng)業(yè)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量構(gòu)成、經(jīng)濟(jì)效益、還款資金來(lái)源、保證人的經(jīng)濟(jì)實(shí)力等。
89．A[解析]一般來(lái)說(shuō)，出現(xiàn)下述情況將意味著行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)之間競(jìng)爭(zhēng)的加?。盒袠I(yè)進(jìn)入障礙較低，勢(shì)均力敵競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手較多，競(jìng)爭(zhēng)參與者范圍廣泛；市場(chǎng)趨于成熟．產(chǎn)品需求增長(zhǎng)緩慢；競(jìng)爭(zhēng)者企圖采用降價(jià)等手段促銷(xiāo)；競(jìng)爭(zhēng)者提供幾乎相同的產(chǎn)品或服務(wù)，用戶轉(zhuǎn)換成本很低；一個(gè)戰(zhàn)略行動(dòng)如果取得成功．其收入相當(dāng)可觀；行業(yè)外部實(shí)力強(qiáng)大的公司在接收了行業(yè)中實(shí)力薄弱企業(yè)后。發(fā)起進(jìn)攻性行動(dòng)，結(jié)果使得剛被接收的企業(yè)成為市場(chǎng)的主要競(jìng)爭(zhēng)者；退出障礙較高。
90．C[解析]進(jìn)入障礙主要包括規(guī)模經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)品差異、資本需要、轉(zhuǎn)換成本、銷(xiāo)售渠道開(kāi)拓、政府行為與政策、不受規(guī)模支配的成本劣勢(shì)、自然資源、地理環(huán)境等方面。
二、多項(xiàng)選擇題
1．BC[解析]B選項(xiàng)委托貸款是由委托人提供資金，銀行作為受托人代委托人發(fā)放、監(jiān)督使用并協(xié)助收回的貸款，其間銀行只收手續(xù)費(fèi)，不代墊資金，也不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)；C選項(xiàng)特定貸款是由國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)并對(duì)貸款可能造成的損失采取補(bǔ)救措施后責(zé)成銀行發(fā)放的貸款，因而銀行不需承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。
2．DE[解析]A選項(xiàng)是按貸款期限劃分的；B選項(xiàng)是按貸款保障方式劃分的；C選項(xiàng)是按貸款經(jīng)營(yíng)模式劃分的。
3．ABCE[解析]對(duì)于房屋建筑的估價(jià)，主要考慮房屋和建筑物的用途及經(jīng)濟(jì)效益、新舊程度和可能繼續(xù)使用的年限、原來(lái)的造價(jià)和現(xiàn)在的造價(jià)等因素。
4．BCDE[解析]不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓工作應(yīng)堅(jiān)持依法合規(guī)、公開(kāi)透明、競(jìng)爭(zhēng)擇優(yōu)、價(jià)值最大化原則。
5．BCD[解析]《貸款通則》第18條第1款規(guī)定，借款人可自主向主辦銀行或其他銀行的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申請(qǐng)貸款并依條件獲得貸款。借款人向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)前，必須征得銀行同意。
6．ABC[解析]商業(yè)銀行信貸人員針對(duì)貸款客戶的前期調(diào)查的主要目的在于確定是否能夠受理該筆貸款業(yè)務(wù)，是否投入更多的時(shí)間和精力進(jìn)行后續(xù)的貸款洽談，以及是否需要正式開(kāi)始貸前調(diào)查工作。貸款的利率和最高額度都在正式開(kāi)始貸前調(diào)查工作之后才能確定。
7．AD[解析]風(fēng)險(xiǎn)因素加權(quán)打分的優(yōu)點(diǎn)在于，可以將難以定量的風(fēng)險(xiǎn)量化，從而解決了不同國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)難以進(jìn)行比較的難題。其缺陷是受評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)主觀影響比較大，如果風(fēng)險(xiǎn)因素設(shè)置不同或賦予權(quán)重有差異，對(duì)同樣的國(guó)別．評(píng)價(jià)的結(jié)果可能大相徑庭。因此，為了保持其具有較高的準(zhǔn)確性，就需要不斷地反饋結(jié)果，及時(shí)修正。
8．ABDE[解析]信貸平均損失比率從靜態(tài)上反映了目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)整體質(zhì)量，故A選項(xiàng)說(shuō)法正確。信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率大于l時(shí)，說(shuō)明目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)高于銀行一般水平，反之，目標(biāo)區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)低于銀行一般水平。不良率變幅為負(fù)時(shí)，說(shuō)明資產(chǎn)質(zhì)量上升，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)下降。利息實(shí)收率用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的收益實(shí)現(xiàn)情況。加權(quán)平均期限用于衡量目標(biāo)區(qū)域信貸資產(chǎn)的期限結(jié)構(gòu)。
9．ABD[解析]擬進(jìn)行固定資產(chǎn)重置的借款公司在向銀行申請(qǐng)貸款時(shí)，通常會(huì)提出明確的融資需求，同時(shí)銀行也能通過(guò)評(píng)估以下幾方面來(lái)達(dá)到預(yù)測(cè)需求的目的：①公司的經(jīng)營(yíng)周期，資本投資周期，設(shè)備的使用年限和目前狀況；②影響固定資產(chǎn)重置的技術(shù)變化率。
10．ABCDE[解析]公司低利潤(rùn)可能引起借款需求，銀行可以通過(guò)分析公司的損益表和經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量表來(lái)評(píng)估公司盈利能力下降所產(chǎn)生的影響，故A、C選項(xiàng)符合題意。共同比損益表將收益和支出量化為銷(xiāo)售百分比的形式，使得收益和支出量之間的關(guān)系更為清晰，故B選項(xiàng)符合題意。在實(shí)際借款需求分析中，公司的盈利趨勢(shì)也是非常重要的，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)具有波動(dòng)性，單獨(dú)一年的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)不能全面衡量盈利變化對(duì)現(xiàn)金流狀況和借款需求的長(zhǎng)期影響，故D選項(xiàng)符合題意。此外，在分析公司的借款需求中，行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析等也是非常重要的，故E選項(xiàng)符合題意。
11．BDE[解析]銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)大力促進(jìn)節(jié)能減排和環(huán)境保護(hù)，從戰(zhàn)略高度推進(jìn)綠色信貸，加大對(duì)綠色經(jīng)濟(jì)、低碳經(jīng)濟(jì)、循環(huán)經(jīng)濟(jì)的支持，防范環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，并以此優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，更好地服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)。
12．DE[解析]在客戶法人治理結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)中，對(duì)控股股東行為分析主要考慮以下幾個(gè)關(guān)鍵要素：控股股東與客戶之間是否存在關(guān)聯(lián)交易；控股股東及其關(guān)聯(lián)方是否占有客戶資金；客戶是否為控股股東及其關(guān)聯(lián)方提供連環(huán)擔(dān)保；股東之間是相互獨(dú)立還是利益關(guān)系人，或最終的所有者為同一人。
13．ABD[解析]建設(shè)投資按用途可分為工程費(fèi)用、工程其他費(fèi)用及預(yù)備費(fèi)。工程費(fèi)用包括建筑工程費(fèi)用、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)用、安裝工程費(fèi)用。預(yù)備費(fèi)包括基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。
14．BCDE[解析]設(shè)備選擇評(píng)估的主要內(nèi)容一般有：①設(shè)備的生產(chǎn)能力和工藝要求；②選擇的設(shè)備具有較高的經(jīng)濟(jì)性；③設(shè)備的配套性；④設(shè)備的使用壽命和可維護(hù)性；⑤設(shè)備的可靠性。
15．ABD[解析]銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注其客戶及其重要關(guān)聯(lián)方在建設(shè)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能給環(huán)境和社會(huì)帶來(lái)的危害及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。
16．ABCDE[解析]抵押擔(dān)保的范圍包括主債權(quán)及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用。如果抵押合同另有規(guī)定的，按照規(guī)定執(zhí)行。
17．ABE[解析]營(yíng)運(yùn)能力是指通過(guò)借款人經(jīng)營(yíng)中各項(xiàng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度所反映出來(lái)的借款人資產(chǎn)運(yùn)用效率，它不僅能反映借款人的資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置組合能力，而且也影響著借款人的償債能力和盈利能力。
18．BCE[解析]對(duì)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款，在報(bào)審時(shí)除提供常規(guī)送審資料，還需提供項(xiàng)目規(guī)劃投資許可證、建設(shè)許可證、開(kāi)工許可證、完成各項(xiàng)立項(xiàng)手續(xù)的證明文件；已經(jīng)取得貸款項(xiàng)目的土地使用權(quán)證(終止時(shí)間不早于貸款終止時(shí)間)；相應(yīng)貸款項(xiàng)目開(kāi)發(fā)方案或可行性報(bào)告；貸款項(xiàng)目申報(bào)用途與其功能相符性分析、有效滿足當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)市場(chǎng)需求分析；自有資金情況。A選項(xiàng)為對(duì)外勞務(wù)承包工程貸款需送審資料；D選項(xiàng)屬于項(xiàng)目融資貸款需送審資料。
19．ABCE[解析]實(shí)貸實(shí)付的核心要義包括：①滿足有效信貸需求是實(shí)貸實(shí)付的根本目的。滿足有效信貸需求是信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求；②按進(jìn)度發(fā)放貸款是實(shí)貸實(shí)付的基本要求。在貸款發(fā)放過(guò)程中，要求根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度和借款人項(xiàng)目資金運(yùn)用情況按比例發(fā)放貸款，及時(shí)慎重地調(diào)整貸款發(fā)放的節(jié)奏和數(shù)量。從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度，在借款人自有資金未及時(shí)足額到位的情況下，貸款資金全額發(fā)放的風(fēng)險(xiǎn)非常大，違反信貸管理的最基本準(zhǔn)則；③受托支付是實(shí)貸實(shí)付的重要手段；④協(xié)議承諾是實(shí)貸實(shí)付的外部執(zhí)行依據(jù)。實(shí)貸實(shí)付要求貸款人事先與借款人約定明確、合法的貸款用途，約定貸款發(fā)放條件、支付方式、接受監(jiān)督以及違約責(zé)任等事項(xiàng)。
20．ABCDE[解析]對(duì)工程設(shè)計(jì)方案的分析評(píng)估包括兩個(gè)方面：總平面布置方案分析、主要工程設(shè)計(jì)方案分析。其中對(duì)項(xiàng)目總平面布置的合理性分析應(yīng)從以下幾方面入手：①是否滿足生產(chǎn)工藝流程順暢；②是否符合國(guó)土規(guī)劃、土地管理和城市規(guī)劃的要求；③布置是否緊湊，能否適應(yīng)場(chǎng)內(nèi)為運(yùn)輸?shù)囊?；④是否符合衛(wèi)生、安全要求；⑤能否節(jié)約用地、節(jié)約投資；⑥是否經(jīng)濟(jì)合理。
21．ABCE[解析]客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)的演變主要有以下幾種情形：①行業(yè)轉(zhuǎn)換型，如由原來(lái)側(cè)重貿(mào)易轉(zhuǎn)向?qū)崢I(yè)；②產(chǎn)品轉(zhuǎn)換型，如由原來(lái)側(cè)重生產(chǎn)某種產(chǎn)品轉(zhuǎn)向生產(chǎn)另一種產(chǎn)品；③技術(shù)變換型，如由原來(lái)生產(chǎn)某種產(chǎn)品轉(zhuǎn)向生產(chǎn)另一種產(chǎn)品；④股權(quán)變更型，如由于股權(quán)變更，新股東注入新的資產(chǎn)與業(yè)務(wù)，原客戶的主營(yíng)業(yè)務(wù)隨之改變；⑤業(yè)務(wù)停頓型，如原客戶經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)不善，因擁有物業(yè)便放棄具體經(jīng)營(yíng)而改為出租物業(yè)等。
22．ACD[解析]A選項(xiàng)品德是對(duì)借款人聲譽(yù)的衡量；C選項(xiàng)還款能力即對(duì)借款人未來(lái)現(xiàn)金流變動(dòng)趨勢(shì)及波動(dòng)性、借款人管理水平的衡量；D選項(xiàng)商業(yè)銀行對(duì)抵押品的要求權(quán)級(jí)別越高，抵押品的市場(chǎng)價(jià)值越大，變現(xiàn)能力越強(qiáng)，則貸款的風(fēng)險(xiǎn)就越低。
23．ABDE[解析]在進(jìn)行原輔料供給分析時(shí)，對(duì)所需要的主要原輔料的名稱、品種、規(guī)格、化學(xué)和物理性質(zhì)以及其他質(zhì)量上的要求加以了解。故A選項(xiàng)符合題意。在評(píng)估時(shí)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力、選用的工藝技術(shù)和使用的設(shè)備來(lái)估算所需原輔料的數(shù)量，并分析預(yù)測(cè)其供應(yīng)的穩(wěn)定性和保證程度。故B選項(xiàng)符合題意。一般來(lái)說(shuō)，項(xiàng)目主要投入物的價(jià)格是影響項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)鍵因素之一，所以不但要觀察主要投入物價(jià)格目前的變化動(dòng)向，還要預(yù)測(cè)其未來(lái)的變化趨勢(shì)。故C選項(xiàng)不符合題意。在評(píng)估時(shí)，應(yīng)分析計(jì)算其運(yùn)輸能力和運(yùn)輸費(fèi)用，以作出正確的評(píng)價(jià)。故D選項(xiàng)符合題意。在評(píng)估時(shí)，應(yīng)分析擬建項(xiàng)目存儲(chǔ)設(shè)施規(guī)模是否適應(yīng)生產(chǎn)的連續(xù)性，其原輔料的儲(chǔ)備量是否合理。故E選項(xiàng)符合題意。
24．ABCDE[解析]對(duì)工業(yè)項(xiàng)目而言，必須要進(jìn)行環(huán)境保護(hù)方案分析。在對(duì)環(huán)境保護(hù)方案進(jìn)行分析時(shí)，應(yīng)抓住以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：①審查環(huán)境影響報(bào)告；②審查治理方案；③審查建設(shè)總投資與總設(shè)計(jì)；④分析環(huán)境保護(hù)的經(jīng)濟(jì)性。
25．ACDE[解析]財(cái)產(chǎn)擔(dān)?？煞譃椴粍?dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)和權(quán)利財(cái)產(chǎn)(例如股票、債券、保險(xiǎn)單等)擔(dān)保。故A、C、D、E選項(xiàng)符合題意。企業(yè)保證屬于人的擔(dān)保，故B選項(xiàng)不符合題意。
26．ABCD[解析]中外合資、合作企業(yè)的企業(yè)法人提供的保證，需要提交董事會(huì)出具的同意擔(dān)保的決議及授權(quán)書(shū)，董事會(huì)成員簽字的樣本，同時(shí)提供由中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告或出資證明。
27．ADE[解析]一般短期借款用途證明文件主要包括原輔材料采購(gòu)合同、產(chǎn)品銷(xiāo)售合同、進(jìn)出口商務(wù)合同。對(duì)于票據(jù)貼現(xiàn)，應(yīng)出具經(jīng)承兌的匯票、行內(nèi)有關(guān)部門(mén)對(duì)票據(jù)真?zhèn)?包括核定)進(jìn)行鑒定的材料、承兌人資信證明或說(shuō)明文件。
28．ABDE[解析]向銀行申請(qǐng)短期貸款時(shí)，借款人應(yīng)提交的資信審查文件有：①借款人已在工商部門(mén)辦理年檢手續(xù)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照；②初次借款的借款人還需提交公司章程；③若借款人為外商投資企業(yè)，需提交合資／合作企業(yè)的合同、章程及合同、章程的批復(fù)文件及批準(zhǔn)證書(shū)，資本金到位情況的證明(驗(yàn)資報(bào)告等)；④借款人近3年的經(jīng)財(cái)政部門(mén)或會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表(包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表)；⑤貸款證；⑥借款人信用等級(jí)證明材料或其他證明借款人資信情況的材料。
29．ABCD[解析]當(dāng)事人發(fā)生貸款合同糾紛后，可以通過(guò)第三人調(diào)解、當(dāng)事人協(xié)商和解、仲裁或訴訟等方式加以解決。
30．AB[解析]貸款法律關(guān)系的主體，狹義而言即指貸款合同主體，包括借款人和貸款人。廣義上的貸款法律關(guān)系主體還包括貸款委托人、擔(dān)保人。
31．ABCD[解析]制約一個(gè)項(xiàng)目規(guī)模大小的因素主要有：①國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策；②項(xiàng)目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)；③生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況；④資金和基本投入物；⑤其他生產(chǎn)建設(shè)條件(土地使用權(quán)取得、交通運(yùn)輸、環(huán)境保護(hù)、人員編制、設(shè)備供應(yīng)等)。
32．AC[解析]訂立保證合同時(shí)，最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計(jì)額，保證人與商業(yè)銀行訂立合同時(shí)需明確，以免因理解不同發(fā)生糾紛。
33．CDE[解析]貸款項(xiàng)目的相對(duì)收益水平是決定貸款項(xiàng)目盈利能力的根本因素，其影響因素主要包括貸款利率水平、行業(yè)收益水平和貸款項(xiàng)目市場(chǎng)前景。
34．ABCD[解析]依法清收包括：提起訴訟、財(cái)產(chǎn)保全、申請(qǐng)支付令、申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行、申請(qǐng)債務(wù)人破產(chǎn)。．
35．CDE[解析]再貸款是指中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的貸款，是中央銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要組成部分。主要有三類：①為解決流動(dòng)性不足的需要而發(fā)放的貸款；②為處置金融風(fēng)險(xiǎn)的需要而發(fā)放的貸款；③用于特定目的的貸款。
36．ABE[解析]貸款發(fā)放時(shí)，需用到的其他類先決條件文件有：①政府主管部門(mén)出具的同意項(xiàng)目開(kāi)工批復(fù)；②項(xiàng)目土地使用、規(guī)劃、工程設(shè)計(jì)方案的批復(fù)文件；③貸款項(xiàng)目(概)預(yù)算資金(包括自籌資金)已全部落實(shí)的證明；④有關(guān)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的投保證明；⑤股東或政府部門(mén)出具的支持函；⑥會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告和注冊(cè)資本占用情況證明；⑦法律意見(jiàn)書(shū)；⑧財(cái)務(wù)報(bào)表；⑨其他一切必要的批文、許可或授權(quán)、委托、費(fèi)用函件等。
37．ACDE[解析]貸款發(fā)放中借款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：①貸款種類；②借款用途；③借款金額；④貸款利率；⑤還款方式；⑥還款期限；⑦違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。
38．BCD[解析]貸款發(fā)放的先決條件文件中，與登記、批準(zhǔn)、備案、印花稅有關(guān)的文件主要指：①借款人所屬國(guó)家主管部門(mén)就擔(dān)保文件出具的同意借款人提供該擔(dān)保的文件；②海關(guān)部門(mén)就同意抵押協(xié)議項(xiàng)下進(jìn)口設(shè)備抵押出具的批復(fù)文件；③房地產(chǎn)登記部門(mén)就抵押協(xié)議項(xiàng)下房地產(chǎn)抵押頒發(fā)的房地產(chǎn)權(quán)利及其他權(quán)利證明；④工商行政管理局就抵押項(xiàng)下機(jī)器設(shè)備抵押頒發(fā)的企業(yè)動(dòng)產(chǎn)抵押物登記證；⑤車(chē)輛管理所就抵押協(xié)議項(xiàng)下車(chē)輛抵押頒發(fā)的車(chē)輛抵押登記證明；⑥已繳納印花稅的繳付憑證；⑦貸款備案證明等。A選項(xiàng)保險(xiǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議屬于擔(dān)保類的文件；E選項(xiàng)股東或政府部門(mén)出具的支持函屬于其他類文件。
39．BCE[解析]不得抵押的財(cái)產(chǎn)有：土地所有權(quán)；耕地、宅基地(但有特別規(guī)定的除外)，自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)；學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。
40．ABCE[解析]供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨，信貸人員應(yīng)重點(diǎn)分析貨品質(zhì)量、貨品價(jià)格、進(jìn)貨渠道、付款條件。技術(shù)水平為生產(chǎn)階段中信貸人員應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查的方面。
三、判斷題
1．B[解析]為保障信貸業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展，借款人應(yīng)符合以下要求：有按期還本付息的能力，原應(yīng)付貸款利息和到期貸款已清償；沒(méi)有清償?shù)?，已?jīng)作出銀行認(rèn)可的償還計(jì)劃，即已與銀行達(dá)成有關(guān)貸款展期的協(xié)議。
2．A[解析]如果買(mǎi)方擁有討價(jià)還價(jià)能力，則買(mǎi)方一定會(huì)利用它。購(gòu)買(mǎi)者主要通過(guò)其壓價(jià)與要求提供較高的產(chǎn)品或服務(wù)質(zhì)量的能力來(lái)影響行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)的盈利能力。
3．B[解析]行業(yè)壁壘，即行業(yè)進(jìn)入壁壘，指行業(yè)內(nèi)已有企業(yè)對(duì)準(zhǔn)備進(jìn)入或正在進(jìn)入該行業(yè)的新企業(yè)所擁有的優(yōu)勢(shì)，或者說(shuō)是新企業(yè)在進(jìn)入該行業(yè)時(shí)所遇到的不利因素和限制。
4．A[解析]在實(shí)際借款需求分析中，因?yàn)榻?jīng)濟(jì)具有波動(dòng)性，單獨(dú)一年的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)不能全面衡量盈利變化對(duì)現(xiàn)金流狀況和借款需求的長(zhǎng)期影響，因此還要進(jìn)行公司盈利趨勢(shì)分析。
5．A[解析]固定資產(chǎn)重置的原因主要是設(shè)備自然老化和技術(shù)更新。
6．A[解析]由于目標(biāo)客戶的選擇實(shí)際上是一個(gè)市場(chǎng)定位問(wèn)題，而市場(chǎng)定位又是一個(gè)市場(chǎng)細(xì)分的問(wèn)題，因此選擇目標(biāo)客戶就要選擇細(xì)分市場(chǎng)，瞄準(zhǔn)客戶群。
7．B[解析]客戶生產(chǎn)階段的核心是技術(shù)，信貸人員對(duì)客戶技術(shù)水平的分析主要可從研發(fā)能力、內(nèi)外研發(fā)機(jī)構(gòu)協(xié)作能力、科研成果三方面進(jìn)行。
8．A[解析]項(xiàng)目總投資由建設(shè)投資、流動(dòng)資金、投資方向調(diào)節(jié)稅和建設(shè)期利息四部分組成。
9．B[解析]固定資產(chǎn)折舊可用分類折舊法計(jì)算，也可以用綜合折舊法計(jì)算。目前企業(yè)固定資產(chǎn)實(shí)行分類折舊。
10．B[解析]擔(dān)保人所擔(dān)保的債權(quán)不得超出其抵押物的價(jià)值。財(cái)產(chǎn)抵押后，該財(cái)產(chǎn)的價(jià)值大于所擔(dān)保債權(quán)的余額部分，可再次抵押。但不得超出其余額部分。
11．B[解析]所有者權(quán)益代表投資者對(duì)凈資產(chǎn)的所有權(quán)，凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債的凈額。
12．A[解析]付款條件主要取決于市場(chǎng)供求和商業(yè)信用兩個(gè)因素。
13．A[解析]年其他費(fèi)用=(制造費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用+銷(xiāo)售費(fèi)用)-(工資及福利費(fèi)+折舊費(fèi)+維簡(jiǎn)費(fèi)+攤銷(xiāo)費(fèi)+修理費(fèi)+利息支出)，因此年其他費(fèi)用不包括工資及福利費(fèi)和折舊費(fèi)。
14．A[解析]遞延資產(chǎn)按實(shí)際發(fā)生值計(jì)算，與遞延資產(chǎn)有關(guān)的建設(shè)期間發(fā)生的利息和匯兌損失應(yīng)計(jì)入遞延資產(chǎn)價(jià)值。
15．B[解析]對(duì)于機(jī)器設(shè)備的估價(jià)，主要考慮的因素是無(wú)形損耗和折舊，估價(jià)時(shí)應(yīng)扣除折舊。
