三、多項選擇題
101．【答案】ABCE。解析：一般來說，滿足如下條件的購買者可能具有較強的討價還價能力：
①購買者的總數(shù)較少，而每個購買者的購買量較大，占了賣方銷售量的很大比例。
②賣方行業(yè)由大量相對來說規(guī)模較小的企業(yè)所組成。
③購買者所購買的基本上是一種標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，同時向多個賣主購買產(chǎn)品在經(jīng)濟上也完全可行。
④購買者有能力實現(xiàn)后向一體化．而賣主不可能實現(xiàn)前向一體化。
102．【答案】BD。解析：國有企業(yè)是商業(yè)銀行的主要服務(wù)對象，也是造成我國國有商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高、歷史包袱沉重的原因之一。現(xiàn)階段。隨著我國國有企業(yè)改革的推進(jìn)，商業(yè)銀行應(yīng)做好兩手準(zhǔn)備：一方面，仍應(yīng)該重點爭取有大量融資和中間產(chǎn)品服務(wù)需求的大型重點國有企業(yè)；另一方面，應(yīng)在整體評估的基礎(chǔ)上，慎重選擇處于困境中的中小型國有企業(yè)為服務(wù)對象。
103．【答案】ABDE。解析：對企業(yè)經(jīng)營狀況的分析，主要包括企業(yè)目前的利稅水平、產(chǎn)銷率、市場占有率、產(chǎn)品優(yōu)良率，并據(jù)此全面評估與分析投資者的經(jīng)營狀況。
104．【答案】ABDE。解析：各種商情指數(shù)、預(yù)期合成指數(shù)、商業(yè)循環(huán)指數(shù)、經(jīng)濟擴散指數(shù)、經(jīng)濟波動圖等都可以看做是黑色預(yù)警法的應(yīng)用。故A、B、D、E符合題意。擴散指數(shù)屬于藍(lán)色預(yù)警法的應(yīng)用，故C不符合題意。
105．【答案】BCDE。解析：公司可能會遇到意外的非預(yù)期性支出，比如保險之外的損失、設(shè)備安裝，與公司重組和員工解雇相關(guān)的費用、法律訴訟費等，一旦這些費用超過了公司的現(xiàn)金儲備，就會導(dǎo)致公司的借款需求。
106．【答案】ABC。
107．【答案】ABDE。解析：歷史成本法的優(yōu)點是具有客觀性且便于核查，故A說法正確。歷史成本法不能及時、準(zhǔn)確地反映資產(chǎn)價值的變化。但是對于銀行和企業(yè)，決定資產(chǎn)價值的主要是當(dāng)前的市場價格。從金融監(jiān)管當(dāng)局的角度也不難看出，采用歷史成本法會導(dǎo)致銀行對損失的低估和對資本的高估。故B說法正確。并不是所有的資產(chǎn)都有市場，即使在有市場的情況下，市場價格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實價值。故C說法不正確。與歷史成本法相比，市場價值法不必對成本進(jìn)行攤派。故D說法正確。實際上，當(dāng)前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)合理價值法。故E說法正確。
108．【答案】ABCD。解析：E屬于融資活動的。
109．【答案】ABDE。解析：定性分析方法的突出特點在于將信貸專家的經(jīng)驗和判斷作為信用分析和決策的主要基礎(chǔ)．這種主觀性很強的方法(體系)帶來的一個突出問題是對信用風(fēng)險的評估缺乏一致性。故A選項說法正確。定性分析方法更適合于對借款人進(jìn)行“是”和“否”的二維決策，難以實現(xiàn)對信用風(fēng)險的準(zhǔn)確計量。故B說法正確?！栋腿麪栃沦Y本協(xié)議》明確規(guī)定，實施內(nèi)部評級法的商業(yè)銀行可采用模型估計違約概率。故C說法不正確。與傳統(tǒng)的定性分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此對歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)。故D、E說法正確。
110．【答案】BC。解析：貸放分控的法規(guī)要求：①設(shè)立獨立的放款執(zhí)行部門；②將資本金到位審核、按項目進(jìn)度放款把關(guān)和按約定用途使用貸款作為貸款發(fā)放和支付的重要前提條件。
111．【答案】ABCD。解析：全部投資現(xiàn)金流量表以全部投資作為計算的基礎(chǔ)，從全部投資角度考慮現(xiàn)金流量，即借款不作為現(xiàn)金流入，借款利息和本金的償還不作為現(xiàn)金流出，全部投資均視為自有資金。用該表可以計算全部投資的內(nèi)部收益率、凈現(xiàn)值、投資回收期等評價指標(biāo)。
112．【答案】ABC。鷦析：市場價值法的優(yōu)點主要在于，它能夠及時承認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債價值的變化，因此能夠較為及時地反映信貸資產(chǎn)質(zhì)量發(fā)生的問題。銀行可根據(jù)市場價格的變化為其資產(chǎn)定值，而不必等到資產(chǎn)出售時才能知道凈資產(chǎn)的狀況。
【專家點撥】市場價值法有優(yōu)點，但是也有其不可克服的缺點。因為并不是所有的資產(chǎn)都有市場，即使在有市場的情況下．市場價格也不一定總是反映資產(chǎn)的真實價值。
113．【答案】BE。解析：市場定位的實質(zhì)是銀行在客戶廣泛重視的眾多方面中挑出一個或多個為許多客戶所重視的特性，把自己放在這個恰當(dāng)位置上以滿足客戶的需求。這樣，恰當(dāng)?shù)亩ㄎ徊粌H可使銀行或信貸產(chǎn)品為更多的客戶接受和認(rèn)同，而且可使銀行能充分利用本身的優(yōu)勢和資源，攻擊競爭對手的弱點和缺陷，在市場中形成持久的競爭優(yōu)勢。
114．【答案】ABCDE。解析：銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權(quán)益尚未落實，或擔(dān)保品的價值由于市場價格的波動或市場滯銷而降低，由此造成超額押值不充分，或保證人保證資格或能力發(fā)生不利變化．可以要求借款人落實抵押權(quán)益或追加擔(dān)保品。根據(jù)我國《擔(dān)保法》規(guī)定，如果抵押人的行為足以使抵押物價值降低的，抵押權(quán)人(銀行)有權(quán)要求抵押人停止其行為，并要求其恢復(fù)抵押物的價值，或提供與減少的價值相當(dāng)?shù)膿?dān)保，即追加擔(dān)保品，以達(dá)到原借貸合同規(guī)定的價值。另外，如果由于借款人財務(wù)狀況惡化。或由于貸款展期使得貸款風(fēng)險增大，或追加新貸款，銀行也會要求借款人追加擔(dān)保品對由第三方提供擔(dān)保的保證貸款．如果借款人未按時還本付息，就應(yīng)由保證人為其承擔(dān)還本付息的責(zé)任。倘若保證人的擔(dān)保資格或擔(dān)保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務(wù)狀況惡化；或由于借款人要求貸款展期造成貸款風(fēng)險增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導(dǎo)致借款人債務(wù)負(fù)擔(dān)加重，而原保證人又不同意增加保證額度；或抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化：銀行應(yīng)要求借款人追加新的保證人。
115．【答案】ABCDE。解析：項目規(guī)模的主要制約因素有：①國民經(jīng)濟發(fā)展規(guī)劃、戰(zhàn)略布局和有關(guān)政策；②項目所處行業(yè)的技術(shù)經(jīng)濟特點；③生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備、設(shè)施狀況；④資金和基本投入物；⑤其他生產(chǎn)建設(shè)條件。
116．【答案】AB。解析：商業(yè)銀行客戶信用評級主要包括定性分析法和定量分析法兩類方法。定性分析方法主要指專家判斷法。定量分析方法在信用評級中越來越受到重視，較常見的定量分析方法主要包括各類違約概率模型分析法。
117．【答案】AC。解析：無形資產(chǎn)應(yīng)根據(jù)其原值采用平均年限法分期攤銷，無形資產(chǎn)規(guī)定使用期限的，按規(guī)定期限平均攤銷；沒有規(guī)定使用期限的，按預(yù)計使用期限或者不少于l0年的期限平均攤銷。
118．【答案】ABDE。解析：應(yīng)用合理價值法確定貸款價值時，如果貸款沒有市場價格，應(yīng)通過判斷為貸款定價。判斷的依據(jù)包括期限、利率和與各等級類似貸款的市場價格、專門評級機構(gòu)對類似貸款的評級，以及貸款證券化條件下確定的貸款價值。
119．【答案】BCDE。解析：《貸款通則》對面談會談紀(jì)要的撰寫主要有四個方面要求：條理清晰、言簡意賅、內(nèi)容詳盡、準(zhǔn)確客觀。
120．【答案】ABCDE。解析：銀行若在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的質(zhì)押權(quán)益尚未落實，或擔(dān)保品的價值由于市場價格的波動或市場滯銷而降低，由此造成超額押值不充分，或保證人保證資格或能力發(fā)生不利變化，均可要求借款人落實抵押權(quán)益或追加擔(dān)保品。另外，如果由于借款人財務(wù)狀況惡化、或由于貸款展期使得貸款風(fēng)險增大。或追加新貸款，銀行也會要求借款人追加擔(dān)保品，以保障貸款資金的安全。
121．【答案】解析：企業(yè)與銀行往來的異?，F(xiàn)象主要包括：①借款人在銀行的存款大幅下降；②在多家銀行開戶(數(shù)量明顯超過公司經(jīng)營需要)；③對短期貸款依賴較多，要求貸款展期；④還款來源沒有落實或還款資金為非銷售回款；⑤貸款超過借款人的合理支付能力；⑥借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款；⑦借款人在資金回籠后，在還款期限來到的情況下挪作他用，增加貸款風(fēng)險。A企業(yè)在銀行的存款大幅上升，表明企業(yè)與銀行往來良好，有利于銀行對企業(yè)的控制，不會為銀行帶來風(fēng)險；C企業(yè)對長短期貸款均依賴，并未過多依賴短期貸款，且未要求展期，因而可視企業(yè)為正常；D企業(yè)還款資金為銷售回款，表明企業(yè)經(jīng)營正常、與銀行往來正常。
122．【答案】ABCDE 0解析：“實貸實付”的實施要點有五條：①組織架構(gòu)方面；②放貸進(jìn)度方面；③支付管理方面；④協(xié)議管理方面；⑤整合管理方面。
123．【答案】BDE。解析：本題中項目立項文件、項目配套文件、開戶及保險文件、其他有關(guān)商務(wù)合同只有長期貸款需提交，短期貸款無須提交。A借款用途證明文件，短期貸款需提交，長期貸款無須提交；C貸款擔(dān)保文件，長短期貸款均需提交。
124．【答案】ADE。解析：成本是定價的基礎(chǔ)，在給企業(yè)貸款時，價格制訂者要考慮籌集資金的成本和營業(yè)成本。在考慮成本的基礎(chǔ)上，對貸款做出客戶可以接受、銀行有利可圖的價格。任何貸款的利率都是由四部分組成：①籌集可貸資金的成本；②銀行非資金性的營業(yè)成本；③銀行對貸款違約風(fēng)險所要求的補償；④要為銀行股東提供一定的資本收益。就必須考慮的每筆貸款的預(yù)期利潤水平。
125．【答案】ABCD。解析：目標(biāo)市場的選擇要求包括：①目標(biāo)市場應(yīng)對一定的公司信貸產(chǎn)品有足夠的購買力，并能保持穩(wěn)定；②銀行公司信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新或開發(fā)應(yīng)與目標(biāo)市場需求變化的方向一致；③目標(biāo)市場上的競爭者應(yīng)較少或相對實力較弱；④以后能夠建立有效地獲取信息的網(wǎng)絡(luò)；⑤要有比較通暢的銷售渠道。
126．【答案】ABCDE。解析：對項目單位概況的分析應(yīng)從以下幾個方面人手：①企業(yè)的基礎(chǔ)；②企業(yè)管理水平；⑧企業(yè)財務(wù)狀況；④企業(yè)經(jīng)營狀況；⑤企業(yè)信用度。
127．【答案】ABCE。解析：成熟階段行業(yè)的銷售、利潤和現(xiàn)金流分別有以下特點：①銷售方面，產(chǎn)品價格繼續(xù)下跌。銷售額增長速度開始放緩，產(chǎn)品更多地傾向于特定的細(xì)分市場，產(chǎn)品推廣成為影響銷售的最主要因素；②利潤方面，由于銷售的持續(xù)上升加上成本控制，這一階段利潤達(dá)到最大化；③現(xiàn)金流方面，資產(chǎn)增長放緩，營業(yè)利潤創(chuàng)造連續(xù)而穩(wěn)定的現(xiàn)金增值，現(xiàn)金流最終變?yōu)檎?。故A、B、C、E符合題意，D不符合題意。
128．【答案】ABCDE。解析：動產(chǎn)或權(quán)利憑證質(zhì)押，銀行要親自與出質(zhì)人一起到其托管部門辦理登記，將出質(zhì)人手中的全部有效憑證質(zhì)押在銀行保管。對難以確認(rèn)真實、合法、合規(guī)性的質(zhì)物或權(quán)利憑證，應(yīng)拒絕質(zhì)押。銀行防范質(zhì)物的價值風(fēng)險，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測、物價管理部門做價值認(rèn)定，再確定一個有利于銀行的質(zhì)押率；選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接受股票、權(quán)證等價值變化較大的質(zhì)物。防范質(zhì)押操作風(fēng)險，銀行首先必須確認(rèn)質(zhì)物是否需要登記。
129．【答案】ABCE。
130．(答案】AB。解析：C屬于關(guān)注類貸款的特征；D、E屬于可疑類貸款的特征。
131．【答案】ABCDE。解析：授信額度是指銀行在客戶授信限額以內(nèi)，根據(jù)客戶的還款能力和銀行的客戶政策最終決定給予客戶的授信總額。它是通過銀企雙方簽署的合約形式加以明確的，包括信用證開證額度、提款額度、各類保函額度、承兌匯票額度、現(xiàn)金額度等。
132．【答案】ABCDE。解析：此外還包括基于行業(yè)利潤率。
【專家點撥】客戶的成立動機屬于對客戶品質(zhì)的基礎(chǔ)分析。
133．【答案】CDE。解析：A、B屬于長期償債能力分析指標(biāo)。
134．【答案】CDE。解析：復(fù)雜企業(yè)結(jié)構(gòu)更容易產(chǎn)生潛在信用風(fēng)險主要是由于以下原因：①貸款資金有可能被轉(zhuǎn)移到集團其他公司；②內(nèi)部集團資金流有可能轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金并用于債務(wù)清償；③無論借款企業(yè)的條件和業(yè)績有多優(yōu)秀。發(fā)生在集團其他公司的問題也有可能影響到借款企業(yè)。
135．【答案】ABC。解析：資產(chǎn)保全人員至少要從以下三個方面認(rèn)真維護債權(quán)：其一，妥善保管能夠證明主債權(quán)和擔(dān)保債權(quán)客觀存在的檔案材料；其二，確保主債權(quán)和擔(dān)保權(quán)利具有強制執(zhí)行效力，主要是確保不超過訴訟時效、保證責(zé)任期間，確保不超過生效判決的申請執(zhí)行期限；其三，防止債務(wù)人逃廢債務(wù)。向人民法院申請保護債權(quán)的訴訟時效期間通常為2年。訴訟時效一旦屆滿，人民法院不會強制債務(wù)人履行債務(wù)，但債務(wù)人自愿履行債務(wù)的．不受訴訟時效的限制。保證人和債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在合同中約定保證責(zé)任期間，雙方?jīng)]有約定的，從借款企業(yè)償還借款的期限屆滿之日起的6個月內(nèi)，債權(quán)銀行應(yīng)當(dāng)要求保證人履行債務(wù)，否則保證人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。
136．【答案】ABCDE。解析：銀行除了評價公司的信譽狀況和重構(gòu)的必要性，還應(yīng)當(dāng)判斷所要重構(gòu)的債務(wù)是長期的還是短期的。主要的相關(guān)因素包括：①借款公司的融資結(jié)構(gòu)狀況；②借款公司的償債能力。故A、B、C、D、E均符合題意。
137．【答案】AB。解析：與傳統(tǒng)的定性分析方法相比，違約概率模型能夠直接估計客戶的違約概率，因此它對歷史數(shù)據(jù)的要求較高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少5年的數(shù)據(jù)。
138．【答案】ABD。解析：運用固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率做實際分析時，為真實反映固定資產(chǎn)的運用效率．需考慮以下幾個問題：①固定資產(chǎn)的凈值隨折舊時間推移而減少，隨固定資產(chǎn)更新改造而增加，這些都會影響固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率；②在不同企業(yè)間進(jìn)行比較時，還要考慮由于采用不同折舊方法對固定資產(chǎn)凈值的影響；③將不同行業(yè)作比較時，應(yīng)考慮由于行業(yè)性質(zhì)的不同造成的固定資產(chǎn)狀況的不同。
139．【答案】ABDE。解析：銀行在依法收貸的糾紛中申請財產(chǎn)保全有兩方面作用：一是防止債務(wù)人的財產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進(jìn)行；二是對債務(wù)人財產(chǎn)采取保全措施，影響債務(wù)人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動，迫使債務(wù)人主動履行義務(wù)。財產(chǎn)保全分為兩種：訴前財產(chǎn)保全和訴中財產(chǎn)保全。訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施；訴中財產(chǎn)保全是指可能因債務(wù)人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取財產(chǎn)保全措施。
140．【答案】ABCDE。解析：以上五項皆符合題意。
根據(jù)質(zhì)押價值確定的辦法，對于上市公司的股權(quán)等沒有明確市場價格的質(zhì)押品，應(yīng)當(dāng)在以下價格中選擇較低者作為質(zhì)押品的公允價值：①公司最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報告或稅務(wù)機關(guān)認(rèn)可的財務(wù)報告中所寫明的質(zhì)押品的凈資產(chǎn)價格。②以公司最近的財務(wù)報告為基礎(chǔ)，測算公司未來現(xiàn)金流入量的現(xiàn)值。所估算的質(zhì)押品的價值。③如果公司正處于重組、并購等股權(quán)變動過程中，可以交易雙方最新的談判價格作為確定質(zhì)押品公允價值的參考。