導(dǎo)讀
本文主要分享關(guān)于票據(jù)業(yè)務(wù)的5個考點，包括承兌業(yè)務(wù)、票據(jù)貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、買入返售（賣出回購）、相關(guān)監(jiān)管管理要求。建議各位考生跟著學(xué)霸君一起梳理清楚思路，反復(fù)學(xué)習(xí)！
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票據(jù)業(yè)務(wù)的概述
知識點1：承兌業(yè)務(wù)
【——狂背考點內(nèi)容——】
票據(jù)承兌業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行根據(jù)在本行開戶客戶提出的承兌申請，對客戶的資信情況、交易背景情況、擔(dān)保情況等進(jìn)行審查，決定是否承兌的過程。
票據(jù)承兌業(yè)務(wù)通過商業(yè)銀行的承兌，商業(yè)信用就轉(zhuǎn)化為銀行信用，故一般歸于信貸業(yè)務(wù)。
票據(jù)承兌業(yè)務(wù)經(jīng)申請、受理并辦理承兌后，需簽訂《銀行承兌協(xié)議》和相關(guān)的擔(dān)保合同，要加強后續(xù)的跟蹤檢查和到期兌付及催收、追償工作。
【——立即做題鞏固——】
【單選題】以下關(guān)于票據(jù)特征的表述，錯誤的是（）。
A. 票據(jù)的流通性是票據(jù)的基本特征之一
B. 票據(jù)權(quán)利、義務(wù)的大小必須完全依據(jù)票據(jù)上所記載的文字內(nèi)容為準(zhǔn)，不得以票據(jù)以外的任何事項來變更其效力
C. 票據(jù)權(quán)利的行使是以持有票據(jù)為必要， 持票人需要證明其取得票據(jù)的原因
D. 票據(jù)一經(jīng)簽發(fā)，其票據(jù)權(quán)利與基礎(chǔ)關(guān)系相分離，無論基礎(chǔ)關(guān)系是否存在或者是否有效，對票據(jù)權(quán)利的效力不產(chǎn)生影響
選項A：票據(jù)是流通證券。除票據(jù)特別注明外，票據(jù)在到期前，可以通過背書方式轉(zhuǎn)讓而流通。票據(jù)的流通性是票據(jù)的基本特征。
選項B：票據(jù)是文義證券。票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)必須以票據(jù)上的文字記載為準(zhǔn)。有關(guān)票據(jù)債權(quán)人或票據(jù)債務(wù)人，均應(yīng)當(dāng)對票據(jù)上所記載的文義負(fù)責(zé)，不得以任何方式或理由變更票據(jù)上文字記載的意義。選項C錯誤，選項D正確：票據(jù)是一種無因證券。取得票據(jù)的原因，持票人無說明的義務(wù)，債務(wù)人也無審查的權(quán)利，即使取得票據(jù)的原因關(guān)系無效，對票據(jù)關(guān)系也不發(fā)生影響。
綜上，本題應(yīng)選C選項。
知識點2：票據(jù)貼現(xiàn)
【——狂背考點內(nèi)容——】
票據(jù)貼現(xiàn)是指商業(yè)匯票的合法持票人，在商業(yè)匯票到期以前為獲取票款，由持票人或第三人向金融機構(gòu)貼付一定的利息后，以背書方式所作的票據(jù)轉(zhuǎn)讓。
對于持票人來說，貼現(xiàn)是以出讓票據(jù)的形式，提前收回墊支的商業(yè)成本。
對于貼現(xiàn)銀行來說是買進(jìn)票據(jù)，成為票據(jù)的權(quán)利人，票據(jù)到期，銀行可以取得票據(jù)所記載金額。
按出票人不同，票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)又可分為銀行承兌匯票貼現(xiàn)和商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)。
（1）銀行承兌匯票是指由承兌申請人簽發(fā)并向開戶銀行申請，經(jīng)銀行審查同意承兌的商業(yè)匯票。
（2）商業(yè)承兌匯票是指由付款人或收款人簽發(fā)，付款人作為承兌人承諾在匯票到期日，對收款人或持票人無條件支付匯票金額的票據(jù)。
【——立即做題鞏固——】
【單選題】企業(yè)到銀行辦理票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)時，給企業(yè)或銀行帶來的影響表現(xiàn)在（ ）。
A. 銀行買入了一項資產(chǎn)，相當(dāng)于收回了一筆貸款
B. 銀行賣出了一項資產(chǎn)，相當(dāng)于銀行的債券投資
C. 銀行買入了一項資產(chǎn)，相當(dāng)于發(fā)放了一筆貸款
D. 企業(yè)賣出了一項資產(chǎn)，獲得了利息收入
知識點3：轉(zhuǎn)貼現(xiàn)
【——狂背考點內(nèi)容——】
票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)是指金融機構(gòu)為了取得資金，將未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票再以賣斷方式向另一金融機構(gòu)轉(zhuǎn)讓的票據(jù)行為，是金融機構(gòu)間融通資金的一種方式。
【——立即做題鞏固——】
【單選題】下列關(guān)于票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)的表述，錯誤的是（?）。
A. 金融機構(gòu)為了取得資金而轉(zhuǎn)讓票據(jù)的行為
B. 商業(yè)銀行從中央銀行融通資金的—種方式
C. 所使用的票據(jù)是未到期的已貼現(xiàn)商業(yè)匯票
D. 金融機構(gòu)之間融通資金的一種方式
知識點4：買入返售（賣出回購）
【——狂背考點內(nèi)容——】
買入返售（賣出回購）是指兩家金融機構(gòu)之間按照協(xié)議約定先買入（賣出）金融資產(chǎn)，再按約定價格于到期日將該項金融資產(chǎn)返售（回購）的資金融通行為。買入返售（賣出回購）相關(guān)款項在買入返售（賣出回購）金融資產(chǎn)會計科目核算。
三方或以上交易對手之間的類似交易不得納入買入返售或賣出回購業(yè)務(wù)管理和核算。開展買入返售（賣出回購）業(yè)務(wù)，不得接受和提供任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機構(gòu)信用擔(dān)保，國家另有規(guī)定的除外。
【——立即做題鞏固——】
【判斷題】開展買入返售(賣出回購)業(yè)務(wù)，不得接受和提供任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機構(gòu)信用擔(dān)保，國家另有規(guī)定的除外。（）
A. 正確
B. 錯誤
知識點5：相關(guān)監(jiān)管管理要求
【——狂背考點內(nèi)容——】
《中國人民銀行 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會關(guān)于加強票據(jù)業(yè)務(wù)監(jiān)管 促進(jìn)票據(jù)市場健康發(fā)展的通知》（銀發(fā)[2016]126號）及《中國銀監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步深化整治銀行業(yè)市場亂象的通知》（銀監(jiān)發(fā)[2018]4號）對票據(jù)業(yè)務(wù)均做了相關(guān)管理要求：
| 相關(guān)管理要求點 | 具體內(nèi)容 |
| 堅持貿(mào)易背景真實性要求，嚴(yán)禁資金空轉(zhuǎn)。 | 不得違規(guī)辦理無真實貿(mào)易背景的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，不得滾動循環(huán)簽發(fā)銀行承兌匯票。商業(yè)銀行應(yīng)加強對相關(guān)交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票的真實性審查，并可增驗運輸單據(jù)、出入庫單據(jù)等，確保相關(guān)票據(jù)反映的交易內(nèi)容與企業(yè)經(jīng)營范圍、真實經(jīng)營狀況以及相關(guān)單據(jù)內(nèi)容的一致性。嚴(yán)禁為票據(jù)業(yè)務(wù)量與其實際經(jīng)營情況明顯不符的企業(yè)辦理承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。 |
| 加強客戶授信調(diào)查和統(tǒng)一授信管理。 | 商業(yè)銀行應(yīng)科學(xué)核定客戶表內(nèi)外票據(jù)業(yè)務(wù)授信規(guī)模，并將其納入總體授信管理框架中。根據(jù)票據(jù)業(yè)務(wù)具體的授信種類搜集客戶資料，包含但不限于基本信息、財務(wù)信息和非財務(wù)信息等，杜絕超額授信。 |
| 規(guī)范票據(jù)交易行為。 | 不得辦理不與交易對手面簽、不見票據(jù)、不出資金、不背書的票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)“清單交易”業(yè)務(wù)。不得違規(guī)通過“即期賣斷+買入返售+遠(yuǎn)期買斷”、假買斷或賣斷、附回購承諾、逆程序操作等方式，規(guī)避監(jiān)管要求。嚴(yán)禁商業(yè)銀行與非法“票據(jù)中介”、“資金掮客”開展業(yè)務(wù)合作，不得開展以“票據(jù)中介”、“資金掮客”為買方或賣方的票據(jù)交易。 |
| 加強承兌保證金管理。 | 商業(yè)銀行應(yīng)確保承兌保證金為貨幣資金，比例適當(dāng)且及時足額到位，保證金未覆蓋部分所要求的抵押、質(zhì)押或第三方保證必須嚴(yán)格依法落實。 |
| 不得掩蓋信用風(fēng)險。 | 商業(yè)銀行不得利用貼現(xiàn)資金借新還舊，調(diào)節(jié)信貸質(zhì)量指標(biāo)；不得發(fā)放貸款償還銀行承兌匯票墊款，掩蓋不良資產(chǎn)。 |
【判斷題】票據(jù)業(yè)務(wù)應(yīng)堅持貿(mào)易背景真實性要求，嚴(yán)禁資金空轉(zhuǎn)。（）
A. 錯
B. 對
本題表述正確。
對票據(jù)業(yè)務(wù)的相關(guān)管理要求：
（1）堅持貿(mào)易背景真實性要求，嚴(yán)禁資金空轉(zhuǎn)；
（2）加強客戶授信調(diào)查和統(tǒng)一授信管理；
（3）規(guī)范票據(jù)交易行為；
（4）加強承兌保證金管理；
（5）不得掩蓋信用風(fēng)險。
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